ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- - принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) Банка;
- - принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) Банка;
- - депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов - резидентов;
- - полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также в залог;
- - производные финансовые инструменты.
II.2.3. Классификация ценных бумаг, выпущенных нерезидентами
Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в данной форме, классифицируются по следующим группам:
- - ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, - обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, исключительно для целей данного обследования к данной группе следует также относить такие инструменты, как паи, доли в имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия участия в капитале;
- - долгосрочные долговые ценные бумаги - облигации, различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на получение некоторого денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг, например, относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; "не участвующие" привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками со сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства; другие долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги;
- - краткосрочные долговые ценные бумаги - ценные бумаги денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Такие инструменты обычно продаются и покупаются на организованных рынках по цене ниже цены погашения. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет один год или менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся, например, казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские акцептованные переводные векселя; банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными), и т.п.
При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на долгосрочные и краткосрочные) необходимо исходить из первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся Банком (или его клиентом) до даты погашения. Для векселей со сроком платежа "по предъявлении" дату погашения следует определять в соответствии с письмом Банка России от 09.09.91 N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями".
II.2.4. Депозитарные расписки и порядок отражения депозитарных расписок на ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
Депозитарные расписки - это ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
В данной форме отчетности отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов - нерезидентов.
Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 формы по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 формы).
Все другие показатели отчета должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе.
II.2.5. Доверительное управление ценными бумагами и порядок отражения ценных бумаг, находящихся или переданных в доверительное управление


Страницы: 3 из 7  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->