Официальные документы

ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 08.06.2010 N 10-37/ПЗ-Н. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 16.08.2010 N 18155). ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Приказ ФСФР РФ от 08.06.2010 N 10-37/пз-н. Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.08.2010 N 18155))

Акцизы




При этом указанная сумма дебиторской задолженности увеличивается на величину, определяемую исходя из теоретической цены этих опционных контрактов и количества опционных контрактов, не предусматривающих уплату стороной (сторонами) вариационной маржи, и по которым лицо, действующее за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, является управомоченным лицом, и уменьшается на величину, определяемую исходя из теоретической цены этих опционных контрактов и количества опционных контрактов, не предусматривающих уплату стороной (сторонами) вариационной маржи, и по которым лицо, действующее за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, является обязанным лицом.
41. В сумму дебиторской задолженности, предусмотренной пунктом 39 настоящих Правил, не включается:
1) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства;
2) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае просрочки исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода на срок, превышающий 7 рабочих дней;
3) сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям.
42. В целях расчета стоимости чистых активов, в которые фондом самостоятельно размещены средства пенсионных резервов, в состав дебиторской задолженности не включается сумма средств пенсионных резервов фонда, находящихся в доверительном управлении.
43. Сумма обязательств в составе кредиторской задолженности, возникшей в результате размещения средств пенсионных резервов фонда, признается равной сумме кредиторской задолженности на расчетную дату, подлежащей погашению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель, за исключением суммы пенсионных обязательств фонда.
44. Расчет оценочной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель, осуществляется по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящим Правилам.
45. Расчет рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, осуществляется по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящим Правилам как сумма их оценочной стоимости, определенной каждому инвестиционному портфелю.
46. Расчет совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда осуществляется по форме в соответствии с приложением N 3 к настоящим Правилам.

Приложение N 1
к Правилам расчета рыночной
стоимости активов, в которые
размещены средства пенсионных
резервов, и совокупной рыночной
стоимости пенсионных
резервов негосударственного
пенсионного фонда

оценочной стоимости активов и стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель по состоянию
на __/__/____ г.

Полное наименование
организации, в управлении

которой находится
инвестиционный портфель ___________________________________________________
(в случае самостоятельного размещения фондом
средств пенсионных резервов указывается полное
наименование фонда)

Дата и номер договора
доверительного управления _________________________________________________
(указывается в случае размещения средств
пенсионных резервов по договору доверительного
управления)

1. Денежные средства на счетах
Наименование кредитной организацииНазвание валютыСумма денежных средств (руб.)
123
   
Итого денежных средств на счетах

2. Денежные средства в депозитах
Наименование кредитной организацииНазвание валютыСумма вклада (руб.)Проценты начисленные (руб.)
1234
    
Итого оценочная стоимость депозитов 

3. Депозитные сертификаты
Наименование кредитной организацииНазвание валютыСумма депозита по сертификату (руб.)Проценты начисленные (руб.)
1234
    
Итого оценочная стоимость депозитных сертификатов 

4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обращающиеся на рынке ценных бумаг (за исключением
облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации)
Вид ценных бумагГосударственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска)Цена (руб.)Количество (шт.)Оценочная стоимость (руб.)Источник расчета цены <*>
123456
      
Итого оценочная стоимость государственных ценных бумаг Российской Федерации 



Страницы: 5 из 8  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->