Официальные документы

ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 08.06.2010 N 10-37/ПЗ-Н. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 16.08.2010 N 18155). ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Приказ ФСФР РФ от 08.06.2010 N 10-37/пз-н. Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.08.2010 N 18155))

Акцизы




30. Оценочная стоимость ценных бумаг, приобретенных по первой части договора репо, определяется исходя из количества ценных бумаг, предусмотренного договором репо, цены одной ценной бумаги, подлежащей уплате по первой части договора репо, и величины начисленных процентов, рассчитанной исходя из ставки репо. Если объектом договора репо являются облигации с процентным (купонным) доходом, указанный процентный (купонный) доход в цене одной ценной бумаги, подлежащей уплате по первой части договора репо, не учитывается.
31. Оценочная стоимость государственных ценных бумаг Российской Федерации, специально выпущенных Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов, определяется исходя из их количества и цены приобретения указанных ценных бумаг.
32. Если на расчетную дату отсутствует рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, ценных бумаг правительств иностранных государств, ценных бумаг международных финансовых организаций или облигаций иностранных коммерческих организаций, оценочная стоимость указанных ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля и:
1) средней цены закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg); или
2) среднего значения от композитной цены на покупку ценных бумаг (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на продажу ценных бумаг (Thompson Reuters Composite ask), публикуемой информационной системой Томсон Рейтерс (Thompson Reuters); или
3) цены закрытия рынка указанных ценных бумаг на расчетную дату по итогам торгов на иностранной фондовой бирже, на которой они приобретены.
33. Если на расчетную дату отсутствует рыночная цена акций иностранных акционерных обществ или акций (паев, долей) иностранных инвестиционных фондов, их оценочная стоимость определяется исходя из цены закрытия рынка указанных ценных бумаг на расчетную дату по итогам торгов на иностранной фондовой бирже, на которой они приобретены, и их количества в составе инвестиционного портфеля.
34. Если на расчетную дату рыночная цена и цены, предусмотренные в пунктах 32 и 33 настоящих Правил, отсутствуют, оценочная стоимость ценных бумаг, предусмотренных в пунктах 32 и 33 настоящих Правил, за исключением акций (паев, долей) иностранных инвестиционных фондов, определяется по правилам, предусмотренным пунктом 9 настоящих Правил.
35. Если на расчетную дату рыночная цена и цены, предусмотренные в пункте 33 настоящих Правил, отсутствуют, оценочная стоимость акций (паев, долей) иностранного инвестиционного фонда определяется исходя из существующей на расчетную дату стоимости акции (пая, доли), рассчитанной в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован такой фонд, на основе стоимости его чистых активов и их количества в составе инвестиционного портфеля.
36. Оценочная стоимость недвижимого имущества, а также имущества, в отношении которого настоящими Правилами не предусмотрен порядок ее определения, признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества, указанной в отчете об оценке, составленном в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3813; 2002, N 4, ст. 251; N 12, ст. 1093; N 46, ст. 4537; 2003, N 2, ст. 167; N 9, ст. 805; 2004, N 35, ст. 3607; 2006, N 2, ст. 172; N 31, ст. 3456; 2007, N 7, ст. 834; N 29, ст. 3482; N 31, ст. 4016; 2008, N 27, ст. 3126; 2009, N 19, ст. 2281; N 29, ст. 3582; N 29, ст. 3618; N 52, ст. 6419; N 52, ст. 6450).
37. Оценочная стоимость депозитов (депозитных сертификатов), в которые размещены средства пенсионных резервов, определяется исходя из суммы вклада (депозита по сертификатам) и суммы начисленных, но не выплаченных процентов.
38. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте, а также оценочная стоимость ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на расчетную дату.
39. Сумма дебиторской задолженности определяется на расчетную дату исходя из:
1) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся у брокера для их инвестирования в ценные бумаги;
2) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся на банковских счетах, открытых для проведения расчетов по результатам клиринга;
3) суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, за исключением сумм накопленного процентного (купонного) дохода, предусмотренных пунктом 41 настоящих Правил;
4) прочей дебиторской задолженности.
40. Сумма дебиторской задолженности по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, признается равной сумме денежных средств, предоставленной в распоряжение клирингового центра в обеспечение исполнения обязательств по указанным договорам.


Страницы: 4 из 8  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->