ПРИЛОЖЕНИЕ К. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ СРОЧНЫХ СДЕЛОК, БАЗИСНЫМ АКТИВОМ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЯЮЩИМ. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЗНАЧЕНИЙ КОНКРЕТНЫХ РЕКВИЗИТОВ. СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ СООБЩЕНИЯ. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ

(Приказ ФНС РФ от 30.12.2004 N САЭ-3-13/192@. О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог

Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги,
осуществляемым доверительным управляющим

Таблица 22.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации	П	К(1)	П000160000100	<код> принимает значения: 1 - в Российской Федера- ции\| 2 - за пределами Россий- ской Федерации

Таблица 22.2.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов
1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты	П	I3(10)\| I5(12)	П000160001000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000160002000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты	П	Т(1000)\| Т(60), Т(60), Т(60)	П000160003000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000160004000	<сумма>
1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000160005000	<сумма>
1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000160006000	<сумма>

Таблица 22.2.2

1.1.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000160007000	<сумма>
1.1.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 Прил. К и пп. 1.1.4 Прил. И	П	N(15.2)	П000160008000	<сумма>

Таблица 22.3.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам
ИНН источника выплаты	П	I3(10)\| I5(12)	П000160009000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000160010000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты	П	Т(1000)\| Т(60), Т(60), Т(60)	П000160011000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000160012000	<сумма>
1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000160013000	<сумма>
1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000160014000	<сумма>

Таблица 22.3.2

1.2.4. Сумма, убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5)	П	N(15.2)	П000160015000	<сумма>
1.2.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000160016000	<сумма>

Таблица 22.4.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты	П	I3(10)\| I5(12)	П000160017000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000160018000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты	П	Т(1000)\| Т(60), Т(60), Т(60)	П000160019000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000160020000	<сумма>
1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000160021000	<сумма>
1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000160022000	<сумма>

Таблица 22.4.2

1.3.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000160023000	<сумма>
1.3.5. Сумма убытка, принимаемая при расчете пп. 1.3.4 Прил. И	П	N(15.2)	П000160024000	<сумма>

Таблица 22.5.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
ИНН источника выплаты	П	I3(10)\| I5(12)	П000160025000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000160026000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты	П	Т(1000)\| Т(60), Т(60), Т(60)	П000160027000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев	П	N(15.2)	П000160028000	<сумма>
2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов	П	N(15.2)	П000160029000	<сумма>
2.3. Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000160030000	<сумма>

Таблица 22.5.2

2.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000160031000	<сумма>
2.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 2.4 Прил. И	П	N(15.2)	П000160032000	<сумма>

Таблица 22.6.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
ИНН источника выплаты	П	I3(10)\| I5(12)	П000160033000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000160034000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты	П	Т(1000)\| Т(60), Т(60), Т(60)	П000160035000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000160036000	<сумма>
3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000160037000	<сумма>

Таблица 22.6.2

3.3. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000160038000	<сумма>
3.4. Сумма убытка, принимаемого при расчете пп. 3.3 Прил. И	П	N(15.2)	П000160039000	<сумма>

Таблица 22.7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
4. ИТОГО
4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1)	П	N(15.2)	П000160040000	<сумма>
4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.4 + 2.4 + 3.3)	П	N(15.2)	П000160041000	<сумма>
4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2)	П	N(15.2)	П000160042000	<сумма>

4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов

4.1. Служебная часть сообщения

4.1.1. Общие сведения служебной части

Страницы: 74 из 76 <-- предыдущая cодержание следующая -->