Официальные документы

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

(Приказ ФНС РФ от 30.12.2004 N САЭ-3-13/192@. О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог




<Раздел 00007>::=
<сведения по строкам 010 - 320><конец блока> Таблица 17
[\{<сведения по строке 330><конец блока>\}] Таблица 17.1

Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.

┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│         Структура блока <Раздел 00101>         │     N N таблиц   │
│                                                │  с показателями  │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘

<Раздел 00101>::=
\{<сведения по строке 010><конец блока>\} Таблица 21
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 21.1

Состав показателей блоков <Раздел 00110>, <Раздел 00111>, <Раздел 00112> представлен в Таблицах 22, 23, 24.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
- О - обязательный реквизит;
- Н - необязательный реквизит;
- У - условно-обязательный реквизит;
- П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
- Т - <текст>;
- Т1 - <текст1>;
- Т2 - <текст2>;
- N - <число>;
- D - <дата>;
- К - <код>;
- I1 - <идентификатор файла>;
- I2 - <идентификатор документа>;
- I3 - <ИННЮЛ>;
- I4 - <КПП>;
- I5 - <ИННФЛ>;
- I6 - <ОГРН>;
- Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде \{<значение1>, ..., <значениеN>\} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.


Страницы: 14 из 76  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->