ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 19.06.2009 N 338-П) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 23.07.2009 N 14396). ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Положение о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (утв. Банком России 19.06.2009 N 338-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.2009 N 14396))

Акцизы. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

В случаях, когда источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица являются полученные им в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, определение достаточности собственных средств (имущества) такого физического лица осуществляется на основании представляемых им Сведений и указанных в настоящем пункте документов в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.
6.7. Период времени, за который представляются Сведения и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.
6.8. Объем и перечень доходов (имущества) физического лица определяются физическим лицом самостоятельно. Физическое лицо может не включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В этом случае физическое лицо самостоятельно определяет перечень доходов (имущества), данные о которых заявляются, с учетом необходимости соблюдения требования о достаточности собственных средств (имущества), установленного настоящим Положением.
В Сведения не включается имущество, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, заключенным физическим лицом.
6.9. При оплате акций (долей) кредитной организации имуществом в неденежной форме наряду с документами, предусмотренными настоящей главой, представляется документ, подтверждающий право собственности физического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, а также документы, подтверждающие право собственности физического лица на иное недвижимое имущество, включенное в состав Сведений.
6.10. В случаях, когда оценка финансового положения осуществляется территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), дату, свою фамилию и инициалы в строке "подпись лица, принявшего Сведения" приложения к настоящему Положению проставляет уполномоченное лицо, осуществляющее оценку финансового положения.

Глава 7. Порядок представления документов для оценки
финансового положения физического лица

7.1. Документы для оценки финансового положения физического лица, указанные в главе 6 настоящего Положения, представляются вместе с документами, направляемыми в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России):

а) в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551, 1 ноября 2005 года N 7127, 2 июня 2006 года N 7910, 19 декабря 2006 года N 8640, 7 марта 2007 года N 9071, 14 марта 2007 года N 9098, 22 мая 2007 года N 9521, 14 декабря 2007 года N 10749, 27 февраля 2008 года N 11234, 28 июля 2008 года N 12037, 31 октября 2008 года N 12555, 3 февраля 2009 года N 13254 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15, от 7 декабря 2005 года N 64, от 21 июня 2006 года N 35, от 27 декабря 2006 года N 73, от 21 марта 2007 года N 15, от 28 марта 2007 года N 16, от 30 мая 2007 года N 32, от 26 декабря 2007 года N 71, от 5 марта 2008 года N 11, от 6 августа 2008 года N 41, от 1 ноября 2008 года N 62, от 9 февраля 2009 года N 8) (далее - Инструкция Банка России N 109-И):
- учредителями кредитной организации, создаваемой путем учреждения (уполномоченным лицом);
- уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения;
- кредитной организацией - в отношении физических лиц, указанных в подпунктах "в" - "д" пункта 1.3 настоящего Положения;
б) в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И:
- физическим лицом (уполномоченным лицом физического лица);
- уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения.

7.2. Документы, представляемые для оценки финансового положения, оформляются в соответствии с главой 29 Инструкции Банка России N 109-И. При этом документы физических лиц (не являющихся учредителями кредитной организации) подписываются указанными физическими лицами лично или уполномоченными ими лицами. Полномочия уполномоченных лиц должны быть подтверждены в установленном порядке.
7.3. Если оценка финансового положения физического лица, приобретающего до пяти процентов акций (долей) (включительно) кредитной организации, проведена кредитной организацией на основании пункта 1.4 настоящего Положения, в территориальное учреждение Банка России представляется заключение кредитной организации, которое должно содержать:
- оценку достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации, подтвержденную документами об источниках происхождения указанных средств (имущества);
- указание на отсутствие или наличие оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации, установленных пунктом 5.10 настоящего Положения.

Страницы: 9 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->