ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 19.06.2009 N 338-П) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 23.07.2009 N 14396). ПРОДОЛЖЕНИЕ

- копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемой в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. При направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, протокола входного контроля налоговой декларации и подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях. Отметка налогового органа в этих случаях не требуется. В случаях, когда период, за который представляются сведения о доходах, относится к налоговому периоду, за который физическое лицо в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, представляло налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации представляется в составе документов для оценки финансового положения (независимо от представления других документов, подтверждающих доходы, полученные физическим лицом);
- иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица.
6.3. Физическое лицо - нерезидент, которое является учредителем создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично, или в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И, в дополнение к документам, указанным в настоящем пункте, представляет подтверждение первоклассного согласно международной банковской практике иностранного банка, имеющего инвестиционный рейтинг не ниже "AAA" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям рейтинговых агентств "Fitch-Ratings", "Moody's Investors Service", платежеспособности этого лица.
6.4. Для оценки достаточности собственных средств (имущества) физического лица, источником собственных средств которого являются доходы, полученные по договору дарения, таким физическим лицом представляются Сведения и документы, подтверждающие данные, приведенные в Сведениях, включая документы, подтверждающие происхождение денежных средств (имущества) у дарителя, в порядке, установленном настоящим Положением.
6.5. Документы для оценки финансового положения, представляемые нерезидентом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места нахождения (регистрации) нерезидента либо на языке, принятом в стране места нахождения (регистрации) нерезидента в деловом обороте, легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения (регистрации) нерезидента, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.
Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих внутренних документах требования о необходимости апостилирования (легализации) и необходимости нотариального заверения перевода документов, представляемых нерезидентом, в случаях, если оценка финансового положения нерезидента осуществляется ею самостоятельно.
6.6. В случае если источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации являются полученные физическим лицом в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:
- копия документа, подтверждающая государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);
- копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и (или) копия налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее принятии и дате представления (при направлении декларации по почте дополнительно представляются копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения, при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;
- справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная налоговым органом, для индивидуального предпринимателя - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для индивидуального предпринимателя, ходатайствующего о приобретении более 20 процентов акций (долей) кредитной организации;
- копия заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности бухгалтерской отчетности индивидуального предпринимателя (с приложением бухгалтерской отчетности, в отношении которой выражается мнение) за период, необходимый для подтверждения достаточности его собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной организации, если индивидуальный предприниматель подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15);
- иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя.


Страницы: 8 из 13  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->