Официальные документы
Акцизы
IX.8. Полное описание соответствий между показателями разделов 2 и 3:
При этом соответствия в строках 1.1 и 1.3 вышеприведенной таблицы могут не соблюдаться, если оценка участия в капитале нерезидента принимает отрицательное значение.".
1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов":
пункт I.3 изложить в следующей редакции:
"I.3. Данные в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета отражаются в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой.
Данные в графах 11, 12, 13 и 14 разделов 1 и 2 Отчета указываются в единицах соответствующей валюты, с четырьмя знаками после запятой.
Если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0" (ноль). Если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется прочерк.
- Данные могут принимать отрицательные значения только в графах 12 и 14 разделов 1 и 2 Отчета в случаях, описанных в подпункте II.2.13 пункта II.2 настоящего Порядка.";
- в пункте II.2:
подпункт II.2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
- "закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации";
- подпункт II.2.13 изложить в следующей редакции:
"II.2.13. В целях составления Отчета для котируемых ценных бумаг рыночная цена рассчитывается на базе методики оценки текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с учетной политикой отчитывающегося банка согласно Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77).
Ценные бумаги считаются котируемыми на рынке, если котировки по данным инструментам регулярно определяются и информация о них является доступной на фондовой бирже (через информационно-аналитические системы) или в иных информационных источниках, а также если цены отражают действительные и рыночные операции, проводимые в ходе обычной деятельности и совершаемые независимыми участниками рынка.
Долговые ценные бумаги оцениваются по рыночной стоимости с учетом накопленного по ним купонного дохода. Для целей Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, предоставленных по операциям на возвратной основе без прекращения их признания, определяется аналогичным образом.
Рыночная стоимость некотируемых ценных бумаг определяется следующими методами.
Страницы: 23 из 36 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ХАРАКТЕРИСТИКА И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Указание Банка России от 17.06.2010 N 2470-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.06.2010 N 17590))Акцизы
- При этом соответствие в строке 1.1 вышеприведенной таблицы может не соблюдаться, если оценка участия в капитале нерезидента принимает отрицательное значение.";
- дополнить подразделом 8 следующего содержания:
"Подраздел 8. Взаимосвязь между показателями разделов 2 и 3
IX.8. Полное описание соответствий между показателями разделов 2 и 3:
| Номер строки | Строки раздела 3 по графам 1 и 5 | Характер соответствия | Соответствующие строки раздела 2 по графам 1 и 2 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Строки для учета активов | ||
| 1.1 | 3А1.1.1 + 3А1.1.2 | меньше (равно) | 2А4.1 |
| 1.2 | 3А1.2 | меньше (равно) | 2А2.1 |
| 1.3 | 3А2.1.1 + 3А2.1.2 | меньше (равно) | 2А4.2 |
| 1.4 | 3А2.2 | меньше (равно) | 2А1.2 |
| 1.5 | 3А2.3 | меньше (равно) | 2А2.2 |
| 1.6 | 3А2.4 + 3А2.5 | меньше (равно) | 2А3.2 + 2А3.3 |
| 1.7 | 3А2.10 + 3А2.11 | меньше (равно) | 2А10.2 |
| 2 | Строки для учета пассивов | ||
| 2.1 | 3П1.1.1 + 3П1.1.2 | меньше (равно) | 2П5.1 |
| 2.2 | 3П1.2 | меньше (равно) | 2П4.1 |
| 2.3 | 3П2.1.1 + 3П2.1.2 | меньше (равно) | 2П5.2 |
| 2.4 | 3П2.2 | меньше (равно) | 2П4.2 |
При этом соответствия в строках 1.1 и 1.3 вышеприведенной таблицы могут не соблюдаться, если оценка участия в капитале нерезидента принимает отрицательное значение.".
1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов":
пункт I.3 изложить в следующей редакции:
"I.3. Данные в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета отражаются в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой.
Данные в графах 11, 12, 13 и 14 разделов 1 и 2 Отчета указываются в единицах соответствующей валюты, с четырьмя знаками после запятой.
Если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0" (ноль). Если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется прочерк.
- Данные могут принимать отрицательные значения только в графах 12 и 14 разделов 1 и 2 Отчета в случаях, описанных в подпункте II.2.13 пункта II.2 настоящего Порядка.";
- в пункте II.2:
подпункт II.2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
- "закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации";
- подпункт II.2.13 изложить в следующей редакции:
"II.2.13. В целях составления Отчета для котируемых ценных бумаг рыночная цена рассчитывается на базе методики оценки текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с учетной политикой отчитывающегося банка согласно Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77).
Ценные бумаги считаются котируемыми на рынке, если котировки по данным инструментам регулярно определяются и информация о них является доступной на фондовой бирже (через информационно-аналитические системы) или в иных информационных источниках, а также если цены отражают действительные и рыночные операции, проводимые в ходе обычной деятельности и совершаемые независимыми участниками рынка.
Долговые ценные бумаги оцениваются по рыночной стоимости с учетом накопленного по ним купонного дохода. Для целей Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, предоставленных по операциям на возвратной основе без прекращения их признания, определяется аналогичным образом.
Рыночная стоимость некотируемых ценных бумаг определяется следующими методами.
Страницы: 23 из 36 <-- предыдущая cодержание следующая -->