ХАРАКТЕРИСТИКА И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- контракты с фиксированной ценой на товары и услуги, если они не являются товарными фьючерсами, обращающимися на бирже, а также, если в контракте не оговорено, что связанный с ним рыночный риск может быть самостоятельным объектом купли-продажи на финансовых рынках;
- страховые контракты;
- аккредитивы и гарантии;
- комиссии и другие издержки, возникающие при оформлении, исполнении контракта или на протяжении срока его действия, уплачиваемые резидентами отдельными платежами в пользу нерезидентов (или нерезидентами в пользу резидентов). Если их выделение невозможно, их стоимость включается в стоимость производного финансового инструмента;
- гарантийное обеспечение (начальная (депозитная) маржа) и прочие платежи, возвращаемые вносителю в случае закрытия позиции либо исполнения контракта.
Используемые в рамках данного Порядка термины "вариационная маржа", "начальная маржа", "опционный метод применения маржи", "фьючерсный метод применения маржи" соответствуют используемым в платежных и расчетных системах терминам <*>.
--------------------------------
<*> См. специализированное издание Банка России "Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 1. Глоссарий терминов, используемых в платежных и расчетных системах" на официальном сайте Банка России в сети Интернет: hpp://www.cbr.ru.

VIII.2. В графе 2 подраздела 6.1 и 6.2 указывается буквенный код валюты требования (обязательства) по контрактам. Отдельно выделяются контракты, заключенные в валюте Российской Федерации, в долларах США, в евро, а также в японских иенах. Контракты, заключенные в других валютах, отражаются в целом, без выделения по отдельным валютам, с кодом "Other" в графе 2.
Определение валюты чистых требований (обязательств) осуществляется в соответствии с таблицей:

	Чистые требования	Чистые обязательства
Форвард	ВПОФА	ВПРФА
Опцион "Call"
Для покупателя опциона "Call"	ВПОФА	-
Для продавца опциона "Call"	-	ВПРФА
Опцион "Put"
Для покупателя опциона "Put"	ВПРФА	-
Для продавца опциона "Put"	-	ВПОФА

При этом:
- ВПОФА - валюта покупаемого финансового актива (для ценных бумаг - валюта котировки);
- ВПРФА - валюта продаваемого финансового актива (для ценных бумаг - валюта котировки).
Если базисным активом являются ценные бумаги, то в качестве валюты покупаемого (продаваемого) финансового актива выступает валюта котировки ценной бумаги. Например, если валютой ценной бумаги является валюта Российской Федерации, валютой котировки является доллар США, а расчеты по контракту осуществляются в евро, то валютой требования (обязательства) являются доллары США.
Если базисным активом являются драгоценные металлы, то в качестве валюты покупаемого (продаваемого) на международных биржах финансового актива выступает валюта котировки на соответствующей бирже.
Для товарных производных инструментов в качестве валюты покупаемого (продаваемого) на международных биржах финансового актива выступает валюта котировки на соответствующей бирже.
VIII.3. В графе 3 подраздела 6.1 и 6.2 выделяются два вида резидентов:
- кредитные организации, к которым относятся отчитывающийся банк и его клиенты - кредитные организации, в интересах и (или) за счет которых отчитывающийся банк заключает напрямую с нерезидентами контракты и осуществляет расчеты по ним, а также контрагенты - кредитные организации, с которыми отчитывающийся банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов;
- прочие резиденты, к которым относятся все резиденты, не являющиеся кредитными организациями, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, а также контрагенты-резиденты, с которыми отчитывающийся банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов.
VIII.4. В графах 4 - 11 подраздела 6.1 отражаются сведения обо всех опционах, выписанных (купленных) в течение отчетного периода, как биржевых, так и внебиржевых, использующих опционный метод применения маржи. В графах 12 и 13 отражаются сведения об опционах и фьючерсах, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи.
В графах 4 и 7 подраздела 6.1 показываются накопленные обязательства резидентов перед нерезидентами, в том числе обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
В графах 8 и 11 подраздела 6.1 показываются накопленные требования резидентов к нерезидентам, в том числе требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.


Страницы: 15 из 36  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->