ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания

1p77 20YY 20XX
IFRS7p8 -------------------------------------------------------------

Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданных без прекращения признания
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p14 Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания, включают активы, предоставленные в
качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа.
См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано с
правом продажи.
39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B- являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
AG4K) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, переданные без прекращения признания. Финансовые
активы соответствуют требованиям классификации как подлежащие
отражению по справедливой стоимости на счете прибылей или
убытков в связи с тем, что ключевой управленческий персонал
оценивает эффективность инвестиций на основе справедливой
стоимости в соответствии с документально закрепленной
стратегией (бизнес-планом).
IFRS7р7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, переданные без прекращения
признания, аналогично тому, как было представлено в
примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток,
предназначенным для торговли.)
IFRS7p34, Далее приводится информация о качестве долговых финансовых
36,37 активов, отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
переданным без прекращения признания, в отношении кредитного
риска по состоянию за 31 декабря 20YY года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости):

(других российских
муниципальных органов

(крупных российских
корпораций)
(субъектов среднего
предпринимательства)
(субъектов малого
предпринимательства)
пересмотренные (то есть
реструктурированные)
в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
с рейтингом AAA
с рейтингом от AA- до AA+
с рейтингом от A- до A+
с рейтингом ниже A-
не имеющие рейтинга
пересмотренные (то есть
реструктурированные)
в 20YY году)

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости):
с задержкой платежа менее

с задержкой платежа от 30
до 90 дней
с задержкой платежа от 90
до 180 дней
с задержкой платежа от 180
до 360 дней
с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток, переданных без
прекращения признания

IFRS7p34, Далее приводится информация о качестве долговых финансовых
36,37 активов, отнесенных к прочим финансовым активам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданным без прекращения признания, в отношении
кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20XX года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-


Страницы: 60 из 81  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->