ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО. ПРОДОЛЖЕНИЕ

-------------------------------------------------------------
IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B- являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
AG4K) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. Финансовые активы соответствуют требованиям
классификации как подлежащие отражению по справедливой
стоимости на счете прибылей или убытков в связи с тем, что
ключевой управленческий персонал оценивает данные инвестиции
на основе справедливой стоимости в соответствии с
документально закрепленной стратегией (бизнес-планом).
IFRS7р7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, аналогично тому, как было
представлено в примечании 6 по финансовым активам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p34 Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, отражаются по
справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как данные финансовые
активы отражаются по справедливой стоимости, определенной на
основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и
не отслеживает признаки обесценения.

IFRS7p34, Далее приводится информация о качестве прочих долговых
36,37 финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, в отношении кредитного риска по
состоянию за 31 декабря 20YY года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости):

(других российских
муниципальных органов власти)

(крупных российских
корпораций)
(субъектов среднего
предпринимательства)
(субъектов малого
предпринимательства)
пересмотренные (то есть
реструктурированные)
в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
с рейтингом AAA
с рейтингом от AA- до AA+
с рейтингом от A- до A+
с рейтингом ниже A-
не имеющие рейтинга
пересмотренные (то
есть реструктурированные)
в 20YY году)

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости):
с задержкой платежа менее 30

с задержкой платежа от 30 до

с задержкой платежа от 90 до

с задержкой платежа от 180
до 360 дней
с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или

IFRS7p34, Далее приводится информация о качестве прочих долговых
36,37 финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, в отношении кредитного риска по
состоянию за 31 декабря 20XX года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости):

(других российских
муниципальных органов власти)

(крупных российских
корпораций)
(субъектов среднего
предпринимательства)
(субъектов малого
предпринимательства)
пересмотренные (то есть
реструктурированные)
в 20XX году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
с рейтингом AAA
с рейтингом от AA- до AA+
с рейтингом от A- до A+
с рейтингом ниже A-
не имеющие рейтинга
пересмотренные (то есть
реструктурированные)
в 20XX году)

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости):
с задержкой платежа менее 30

с задержкой платежа от 30 до

с задержкой платежа от 90 до

с задержкой платежа от 180
до 360 дней
с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или

IFRS7p36 Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки
(b,d) представляют собой балансовую стоимость векселей с
пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы
просроченными. Долговые финансовые активы не имеют
обеспечения. (Или при наличии обеспечения: долговые
финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные
ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила


Страницы: 57 из 81  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->