ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 24.12.1993 N 66 (РЕД. ОТ 29.12.1993). О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1993 ГОД. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- - справки, заверенной учреждением акционерно - коммерческого Сберегательного банка, подтверждающей суммы расходов на выплату пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности, военнослужащим за 1993 год (январь - декабрь) и перечисленных в ОПЕРУ Росцентробанка (МФО 191027);
- - краткой объяснительной записки по отчету о кассовом исполнении федерального бюджета за 1993 год с учетом заключительных оборотов.
8.2. Согласно существующему порядку клиенты представляют в учреждения банков справку, подтверждающую остатки средств федерального бюджета на счетах, открытых на балансовом счете 120, по состоянию на 1 января 1994 года (перечисленные заключительными оборотами на пассивный балансовый счет 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федерации", раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год" на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50). Форма справки приведена в Приложении 8 настоящих указаний и соответствует приложению 2 к письму Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 90 "О составлении бухгалтерских отчетов за 1993 год и квартальных отчетов в 1994 году учреждениями и организациями, состоящими на бюджете" (код формы по ОКУД 0503058).
8.3. Учреждения банков представляют Главным (территориальным) управлениям справку о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков на 1 января согласно Приложению 2. Справка должна быть подписана руководителем учреждения банка, главным бухгалтером и заверена печатью банка.
Главные (территориальные) управления Центрального банка Российской Федерации в составе годового отчета по исполнению государственного бюджета также представляют сводную справку согласно Приложению 2.
8.4. Порядок составления ведомости формы 14 "Годовой отчет по доходам федерального бюджета Российской Федерации за 1993 год".
8.4.1. До отсылки сводного годового отчета Главные управления Центрального банка РФ обязаны сверить отчетные данные по доходам федерального бюджета с органами налоговой службы республики в составе Российской Федерации, края, автономной области, автономного округа соответственно. С этой целью Главные управления Центрального банка РФ представляют соответствующему органу налоговой службы ведомость формы 14. Все экземпляры указанной ведомости должны быть подписаны руководителем органа налоговой службы (или его заместителем) и главным бухгалтером и скреплены оттиском печати органа налоговой службы.
Задержка в проверке ведомости органами налоговой службы не может служить основанием для нарушения срока представления сводного годового отчета. В этом случае Главное управление Центрального банка России, высылая отчет в установленный срок, делает в ведомости ф. 14 соответствующие отметки с указанием времени отсылки отчета органу налоговой службы для заверки.
Замечания органов налоговой службы по отчету, полученные Главным управлением Центрального банка России после отсылки отчета, направляются дополнительно с соответствующим объяснением Главного управления Центрального банка РФ.
8.4.2. Главные управления Центрального банка РФ обязаны произвести сверку сумм, поступивших в федеральный бюджет на раздел 12, параграф 47, символ 09, с органами Комитета Российской Федерации по государственным резервам.
8.4.3. При составлении и проверке ведомости формы 14 следует иметь в виду:
- - отчетные данные по разделу 08, параграфам 4, 5, 8, 13 "Поступления кредитов от иностранных государств" символу 17; разделу 08, параграфу 3 "Поступления по государственным кредитам, предоставленным правительствам иностранных государств" символу 39; разделу 33, параграфу 8 "Поступления от реализации золотых сертификатов", символу 40; разделу 60 "Поступления целевых средств на начало года, обращаемые на покрытие расходов", символу 38 могут быть только в ОПЕРУ Росцентробанка;
- - итоговые данные годового отчета ведомости ф. 14 должны быть равны сумме остатков пассивных лицевых счетов по балансовому счету 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федерации" (данные по которым учитывались нарастающими итогами с начала года);
- - итоговые данные годового отчета ведомости ф. 14 должны быть равны перечисленным остаткам транзитного счета 100 (копия авизо прилагается к отчету);
- - не должно быть данных по разделу 38 символу 22 "Средства обязательного медицинского страхования" (которые должны быть распределены в соответствии с совместной телеграммой от 4 августа 1993 г. Росминфина N 91, Госналогслужбы N ВГ-6-15/254, Росцентробанка N 159-93, Федерального фонда ОМС N 1-20).
8.4.4. Учреждения банка составляют ведомость формы 14 в пяти экземплярах, которые представляются:
- - Главному управлению Центрального банка РФ по территории - 2 экземпляра;
- - соответствующему органу налоговой службы - 1 экземпляр;
- - соответствующему финансовому органу - 1 экземпляр.

9. Объяснительная записка.
К сводному годовому отчету Главного управления Центрального банка РФ должна быть приложена объяснительная записка, в которой указываются:
- - наиболее серьезные дефекты, выявленные при проверке годовых отчетов учреждений банка и оставшиеся не устраненными до отсылки сводного отчета, причины и принятые меры;


Страницы: 3 из 6  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->