ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 24.12.1993 N 66 (РЕД. ОТ 29.12.1993). О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1993 ГОД. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- 6.5. Сверить расходы, произведенные с активных лицевых счетов балансового счета 120 "Остатки средств республиканского бюджета" на выплату пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности и военнослужащим с учреждением акционерно - коммерческого Сберегательного банка.

7. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств, направляемых на финансирование республиканского бюджета Российской Федерации.
7.1. Исходящие остатки, выведенные в лицевых счетах балансового счета 120 "Остатки средств республиканского бюджета" за 31 декабря истекшего года, переносятся в первый рабочий день 1994 года на пассивный балансовый счет 100 "Доходы федерального бюджета" раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год" на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50 (кроме остатков на лицевых счетах по выплате пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности и военнослужащим) заключительными оборотами 1993 года.

7.2. РКЦ перечисляют остатки по балансовому счету 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федерации" заключительными оборотами на отдельный транзитный счет, открываемый в ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации. ГРКЦ перечисляют остатки по этому счету в ОПЕРУ Росцентробанка (МФО 181027) в установленном порядке на счет N 100800 (авизо направляется фельдъегерской связью).
7.3. Суммы расходов на выплату пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности и военнослужащим с балансового счета 120 (активный), произведенных в 1993 году, поступающие от банков и РКЦ заключительными оборотами, зачисляются ГРКЦ на транзитные счета и затем перечисляются на соответствующие транзитные счета в ОПЕРУ Росцентробанка (МФО 191027)одним сводным авизо. В строке "За что" должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:
- - пенсии и пособия по органам безопасности (символ 52) 52127103 - сумма;
- - расходы на пенсии и пособия военнослужащим (символ 77) 77127201 - сумма;
- - пенсии и пособия по органам внутренних дел (символ 81) 81127802 - сумма.
Выплата пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности и военнослужащим производится в прежнем порядке до особых указаний.
7.4. Заключительные обороты по бюджетным операциям допускаются в банках Российской Федерации в следующих случаях:
а) при возмещении учреждениям акционерно - коммерческого Сберегательного банка расходов, произведенных на выплату пенсий в счет средств республиканского бюджета Российской Федерации;
б) при внесении изменений, согласованных с органами налоговой службы, до срока окончания заключительных оборотов;
в) при наличии разрешений Департамента организации госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка РФ на совершение заключительных оборотов по просьбам Главных управлений Центрального Банка РФ.
7.5. В последний день заключительных оборотов банки подсчитывают остатки по лицевым счетам, открытым по доходам республиканского бюджета, и полученные итоги сверяют с данными баланса на 1 января 1994 года по счету 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федерации" с учетом заключительных оборотов. После произведенной сверки суммы остатков перечисляются в соответствии с пунктом 7.2 настоящих указаний. При этом дебетовые остатки по активу баланса должны быть равны сумме кредитовых остатков по пассиву баланса.
Авизо на перечисление остатков по всем централизованным счетам должны высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо были получены и проведены филиалами "Б" обязательно в январе. В ГРКЦ авизо должны быть представлены до окончания заключительных оборотов.
7.6. После перечисления остатков транзитного счета по балансовому счету 100 исправления, связанные с изменением перечисленного остатка, могут быть произведены только с разрешения Управления организации учета госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.
Образовавшиеся в результате этих изменений остатки балансового счета 100 перечисляются Главными управлениями по телеграфу.

8. Порядок составления годовых отчетов.
8.1. Годовой отчет о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации учреждения Центрального банка РФ состоит из:
- - ведомости формы 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета Российской Федерации", заверенной органами налоговой службы (макет ведомости - Приложение 1);
- - "Справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков по этим счетам". Справка составляется по остаткам на 01.01.94, перечисленным заключительными оборотами на балансовый счет 100 "Доходы федерального бюджета", раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год", на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50. Приложение 2;
- - справок о количестве лицевых счетов, открытых бюджетным организациям в учреждениях Центрального банка и коммерческих банках. Приложения 3, 4, 5, 6;
- - справки органов государственных резервов, подтверждающие поступление сумм по балансовому счету 100, разделу 12, параграфу 47, символу 09 "Поступления по Комитету Российской Федерации по государственным резервам";
- - копии авизо транзитных счетов 100, 120;


Страницы: 2 из 6  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->