ЭМИССИЯ И ОБРАЩЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ. ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА И СТАТИСТИКА
(Приказ ФСФР РФ от 05.11.2008 N 08-43/пз-н. Об утверждении Программы базового квалификационного экзамена для специалистов финансового рынка (Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.02.2009 N 13273))Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
7. Инструменты коллективных инвестиций: акция акционерного инвестиционного фонда, пай паевого инвестиционного фонда, ипотечный сертификат участия. Понятие ипотечного покрытия. Ипотечные ценные бумаги.
8. Опцион эмитента. Права, удостоверяемые опционом эмитента, и порядок осуществления этих прав.
9. Облигация. Корпоративные и государственные (муниципальные) облигации. Разновидности корпоративных облигаций. Конвертируемые облигации. Биржевые облигации. Виды дохода по облигации (процент, дисконт, рыночная стоимость). Форма выплаты при погашении (денежные средства, иное имущество). Жилищные сертификаты. Необеспеченные и обеспеченные облигации. Способы обеспечения исполнения обязательств по облигациям. Требования к обеспечению обязательств. Облигации с ипотечным покрытием.
10. Вексель и вексельные операции. Простой и переводной вексель. Обязательные реквизиты и установленные формы. Правила составления, передачи и взыскания простого векселя. Правила составления, акцепта, передачи и взыскания переводного векселя. Аваль. Протест векселя. Учет векселей банками. Инкассирование и домицилирование векселей.
11. Закладная. Обязательные реквизиты и установленные формы.
12. Вкладные ценные бумаги: депозитный (сберегательный) сертификат, чек, банковская книжка на предъявителя.
13. Товарораспорядительные ценные бумаги: простое складское свидетельство, двойное складское свидетельство, коносамент.
1. Понятие эмиссии ценных бумаг, ее экономическая сущность, а также роль эмиссии среди иных источников привлечения финансовых ресурсов. Основные источники правового регулирования эмиссии ценных бумаг.
2. Содержание основных понятий, связанных с эмиссией ценных бумаг и закрепленных законодательством Российской Федерации: эмитент, владелец ценных бумаг, выпуск и дополнительный выпуск эмиссионных ценных бумаг.
3. Органы государственной власти, регулирующие эмиссию ценных бумаг в России, их компетенция и основания разграничения полномочий между ними по регулированию эмиссии.
4. Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг и ее этапы.
5. Решение о размещении ценных бумаг: содержание и порядок принятия.
6. Решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг: содержание и порядок утверждения. Условия, при которых возникает обязанность подготовки и регистрации проспекта ценных бумаг. Понятие и содержание проспекта ценных бумаг. Обязанность, возложенная на эмитента в случае регистрации проспекта ценных бумаг. Порядок утверждения и подписания проспекта ценных бумаг. Понятие финансового консультанта на рынке ценных бумаг. Требования к финансовому консультанту на рынке ценных бумаг. Ответственность лиц, подписавших проспект ценных бумаг.
7. Порядок государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Документы, необходимые для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Основания для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Понятие и способы размещения эмиссионных ценных бумаг.
8. Особенности частного и публичного размещения ценных бумаг. Случаи предоставления преимуществ при приобретении ценных бумаг в процессе их публичного размещения. Особенности размещения эмиссионных ценных бумаг российскими эмитентами за пределами России. Отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и порядок его государственной регистрации. Основания представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
9. Понятие и виды обращения ценных бумаг. Ограничения на обращение эмиссионных ценных бумаг. Порядок перехода права собственности на эмиссионные ценные бумаги в процессе их обращения.
10. Понятие и последствия недобросовестной эмиссии. Приостановление эмиссии, признание выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным.
11. Обязанность эмитента по раскрытию информации о своей деятельности. Формы и источники раскрытия информации в случае регистрации проспекта ценных бумаг. Общие требования, предъявляемые к ежеквартальному отчету эмитента эмиссионных ценных бумаг, порядок и сроки его представления. Сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, порядок и сроки раскрытия таких сообщений.
12. Источники информации об эмитентах и их эмиссионных ценных бумагах: финансовая пресса, биржевая и аналитическая информация инвестиционных консультантов и профессиональных участников рынка ценных бумаг; рейтинговые агентства, информационные агентства.
13. Служебная (инсайдерская) информация.
1. Основы финансовых расчетов. Понятие процента и процентной ставки. Способы и формулы расчета процентных выплат (простой, сложный, эффективный процент).
2. Изменение стоимости денег во времени. Дисконтирование денежных потоков. Определение будущей и текущей стоимости. Общая формула для расчета текущей стоимости денежных потоков и ее использование для оценки стоимости ценных бумаг.
Страницы: 2 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->