Официальные документы

ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 17.07.2007 N 07-78/ПЗ-Н (РЕД. ОТ 16.07.2009). ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 06.08.2007 N 9958)

Разделы:
Акцизы

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 августа 2007 г. N 9958

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

от 17 июля 2007 г. N 07-78/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ,
В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ,
И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

В соответствии с пунктом 10 Постановления Правительства Российской Федерации от 1 февраля 2007 года N 63 "Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 6, ст. 769), пунктом 38 Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 февраля 2007 года N 63, и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.09.2007.

Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждены
Приказом ФСФР России
от 17 июля 2007 N 07-78/пз-н

РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ,
В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ,
И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

1. Настоящие Правила расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - Правила), устанавливают порядок и сроки расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), а также совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда.
2. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, а также совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитываются на последний день (далее - расчетная дата) каждого календарного месяца (далее - расчетный период), не позднее 5 рабочих дней с указанного дня.
3. Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, суммы дебиторской задолженности, за вычетом суммы обязательств в составе кредиторской задолженности.
4. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда (далее - рыночная стоимость активов), рассчитывается исходя из:
1) рыночной стоимости ценных бумаг и иного имущества, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда;
2) суммы средств пенсионных резервов, размещенных на банковских счетах и банковских депозитах, включая иностранную валюту.
5. Рыночная стоимость ценных бумаг, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 28 - 31 настоящих Правил, определяется исходя из:
1) количества ценных бумаг в составе пенсионных резервов фонда на расчетную дату;
2) рыночной цены ценной бумаги на расчетную дату.
6. Рыночная цена ценной бумаги определяется в порядке, применяемом для расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.
7. Если рыночная цена эмиссионной ценной бумаги не может быть определена на расчетную дату, рыночная стоимость ценных бумаг того же выпуска определяется исходя из средней цены этой ценной бумаги, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 11 - 25 настоящих Правил.
8. Средняя цена эмиссионной ценной бумаги определяется по формуле:

n n
P = ((P Q + SUM P Q ) / (Q + SUM Q )),
0 0 i=1 i i 0 i=1 i

- P - средняя цена одной ценной бумаги;
- i - порядковый номер сделки, совершенной с ценными бумагами
- того же выпуска в течение расчетного периода;
- n - количество сделок с ценными бумагами того же выпуска в
- течение расчетного периода;
- P Q - рыночная стоимость ценных бумаг того же выпуска,

- определенная на предыдущую расчетную дату;
- P - цена приобретения (отчуждения) одной ценной бумаги по

i-й сделке, совершенной в течение расчетного периода, без учета
- расходов, связанных с ее приобретением (отчуждением);
- Q - количество ценных бумаг в i-й сделке, совершенной в

- течение расчетного периода;
- Q - количество ценных бумаг того же выпуска в составе

пенсионных резервов фонда на предыдущую расчетную дату.









Страницы: 1 из 4
  1 2 3 4




© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)