Официальные документы

РАСЧЕТ СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ

(Приказ ФСФР РФ от 17.07.2007 N 07-78/пз-н (ред. от 16.07.2009). Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.08.2007 N 9958))

Акцизы




34. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте, а также рыночная стоимость ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на расчетную дату.
35. Сумма дебиторской задолженности признается равной сумме:
1) дебиторской задолженности, возникшей в результате доверительного управления средствами пенсионных резервов фонда;
2) дебиторской задолженности, возникшей в результате самостоятельного размещения фондом средств пенсионных резервов.
36. Сумма дебиторской задолженности определяется на расчетную дату исходя из:
1) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся у брокера для их инвестирования в ценные бумаги;
2) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся на банковских счетах, открытых для проведения расчетов по результатам клиринга;
3) суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям;
4) прочей дебиторской задолженности.
37. В целях расчета совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов в состав дебиторской задолженности не включается:
1) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства;
2) сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям;
3) сумма средств пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении.
38. Сумма обязательств в составе кредиторской задолженности признается равной сумме:
1) размера кредиторской задолженности на расчетную дату, подлежащей погашению за счет средств пенсионных резервов фонда, находящихся в доверительном управлении;
2) размера кредиторской задолженности фонда на расчетную дату, подлежащей погашению за счет средств пенсионных резервов, за исключением задолженности по выплате пенсий.
39. Расчет рыночной стоимости активов и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда осуществляется по форме в соответствии с Приложением N 1 к настоящим Правилам.
40. Расчет рыночной стоимости активов в целях определения их доли в пенсионных резервах фонда осуществляется по форме в соответствии с Приложением N 2 к настоящим Правилам.

Приложение N 1
к Правилам расчета рыночной
стоимости активов, в которые
размещены средства пенсионных
резервов, и совокупной рыночной
стоимости пенсионных
резервов негосударственного
пенсионного фонда
совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов
по состоянию на ____ г.
Активы, в которые размещены средства пенсионных резервовКод стр.Тыс. рублей
123
Денежные средства на счетах в банках010 
Депозиты в рублях в банках020 
Депозитные сертификаты российских банков030 
Ценные бумаги040 
в том числе: X
государственные ценные бумаги Российской Федерации041 
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг042 
муниципальные облигации, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг043 
облигации российских хозяйственных обществ, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг044 
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг045 
инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации046 
инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг047 
облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах048 
ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах049 
Ценные бумаги иностранных эмитентов050 
в том числе: X
ценные бумаги правительств иностранных государств051 
ценные бумаги международных финансовых организаций052 
акции иностранных акционерных обществ053 
облигации иностранных коммерческих организаций054 
акции (паи, доли) иностранных инвестиционных фондов055 
Иное имущество в том числе:060 
...061 
Дебиторская задолженность070 
в том числе: X
средства пенсионных резервов на специальных брокерских счетах071 
дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по облигациям072 
дебиторская задолженность по начисленной части номинала частично погашенных облигаций073 
прочая дебиторская задолженность074 
в том числе: X
...0741 
Кредиторская задолженность080 
в том числе:  
...081 
Итого совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 - 80)090 



Страницы: 4 из 4  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->