РАСЧЕТ СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ

34. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте, а также рыночная стоимость ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на расчетную дату.
35. Сумма дебиторской задолженности признается равной сумме:
1) дебиторской задолженности, возникшей в результате доверительного управления средствами пенсионных резервов фонда;
2) дебиторской задолженности, возникшей в результате самостоятельного размещения фондом средств пенсионных резервов.
36. Сумма дебиторской задолженности определяется на расчетную дату исходя из:
1) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся у брокера для их инвестирования в ценные бумаги;
2) суммы средств пенсионных резервов фонда, находящихся на банковских счетах, открытых для проведения расчетов по результатам клиринга;
3) суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям;
4) прочей дебиторской задолженности.
37. В целях расчета совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов в состав дебиторской задолженности не включается:
1) накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства;
2) сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям;
3) сумма средств пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении.
38. Сумма обязательств в составе кредиторской задолженности признается равной сумме:
1) размера кредиторской задолженности на расчетную дату, подлежащей погашению за счет средств пенсионных резервов фонда, находящихся в доверительном управлении;
2) размера кредиторской задолженности фонда на расчетную дату, подлежащей погашению за счет средств пенсионных резервов, за исключением задолженности по выплате пенсий.
39. Расчет рыночной стоимости активов и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда осуществляется по форме в соответствии с Приложением N 1 к настоящим Правилам.
40. Расчет рыночной стоимости активов в целях определения их доли в пенсионных резервах фонда осуществляется по форме в соответствии с Приложением N 2 к настоящим Правилам.