Официальные документы
Акцизы
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (Приложение N 5 к Положению), на текущий месяц производится по формуле:
L1 Ln
-- + L2 + ... + --
2 2
Ld = ------------------, где
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за
- последний день отчетного месяца);
- L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день
- месяца, следующего за отчетным);
- Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за
- текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
- n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим
включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов
количество дней в месяце условно принимается равным "30". Если в
месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале
остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней
недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
- 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
- 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 х 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составит 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).
1800 2000
---- + 1800 х 5 + 2000 х 24 ----
2 2
-------------------------------- = 1963,33
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
- с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
- с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
Страницы: 32 из 37 <-- предыдущая cодержание следующая -->
УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ:
(Приказ Банка России от 30.03.1996 N 02-77 (ред. от 01.12.2003). Об утверждении Положения ''Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (вместе с Положением от 30.03.1996 N 37))Акцизы
Приложение 10
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР
РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО
СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
Общие положения:
РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО
СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
Общие положения:
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (Приложение N 5 к Положению), на текущий месяц производится по формуле:
L1 Ln
-- + L2 + ... + --
2 2
Ld = ------------------, где
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за
- последний день отчетного месяца);
- L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день
- месяца, следующего за отчетным);
- Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за
- текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
- n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим
включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов
количество дней в месяце условно принимается равным "30". Если в
месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале
остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней
недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
- 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
- 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 х 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составит 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).
1800 2000
---- + 1800 х 5 + 2000 х 24 ----
2 2
-------------------------------- = 1963,33
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
- с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
- с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
Страницы: 32 из 37 <-- предыдущая cодержание следующая -->