ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ. УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ

(Приказ Банка России от 30.03.1996 N 02-77 (ред. от 01.12.2003). Об утверждении Положения ''Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (вместе с Положением от 30.03.1996 N 37))

Акцизы

1. Фактические остатки обязательных резервов,
учитываемые на б/счетах N 30201, N 30203
(N 30202, N 30204), с учетом произведенного
регулирования за отчетный месяц _________

2. Сумма обязательных резервов в размере 5%
от фактических остатков обязательных резервов,
учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203
(N 30202, N 30204) (стр. 1 х 5%) _________

3. Минимальная допустимая сумма остатков
обязательных резервов, учитываемых на б/счетах
N 30201, N 30203 (N 30202, N 30204), (стр. 1
минус стр. 2) _________

4. Средняя хронологическая остатков
обязательных резервов на текущий месяц,
учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203

(Приложение 5 к Положению) _________

Руководитель
кредитной организации _________________

Главный бухгалтер
кредитной организации _________________

--------------------------------
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

Приложение 8
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

В территориальное учреждение
(расчетно-кассовый центр) Банка России
________________________________________

РАСЧЕТ (ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ) <*>
ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ
НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 30201 И N 30203 (N 30202
И N 30204), ПО ФОРМУЛЕ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ
ЗА _________________ ____ ГОДА

____________________________________________________

	01...	Дата	Дата	01...
1. Остатки средств обязательных резервов, учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203, на каждый календарный день месяца (фактические за месяц)
2. Количество календарных дней в периоде с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно = 31	Х	Х	Х	Х
3. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/ счетах N 30201, N 30203, за текущий месяц <**>

Руководитель
кредитной организации _________ (подпись, Ф.И.О.)

Главный бухгалтер
кредитной организации _________ (подпись, Ф.И.О.)

--------------------------------
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.
<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:

L1 / 2 + L2 + L3 + ... + (Y x d) + Yn / 2
Lr = -----------------------------------------, где

L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число
- текущего месяца;
- Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны
учитываться на б/счетах N 30201, N 30203 (начиная с 5-го числа
текущего месяца по 1-е число следующего месяца), с тем чтобы
средняя хронологическая остатков обязательных резервов по
настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней
хронологической остатков обязательных резервов по Расчету
- (Прогнозу);
- d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение
которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на
- б/счетах N 30201, N 30203. При этом "d" меньше "n";
- Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1-е число
- следующего месяца;
- n - число календарных дней в периоде (с 1-го числа текущего
месяца по 1-е число следующего месяца включительно), равное "31".

Приложение 9
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР
РАСЧЕТА СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ

Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.
Просрочка платежа - 12 дней.
Ставка рефинансирования Банка России - 120% годовых.
1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120% х 1,3 = 156%
- годовых);
- 1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120% х 1,5 = 180%
- годовых);
- 2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120% х 2,0 = 240%
годовых).
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:

Количество допущенных нарушений	Размер штрафа
Первое нарушение	За первые 2 дня (1,3 ставки рефинансирования): За следующие 10 дней (1,5 ставки рефинансирования): Итого штраф за 12 дней просрочки	100 млн. руб. х 156% х 2 дня / 360 дней = 0,867 млн. руб. 100 млн. руб. х 180% х 10 дней / 360 дней = 5,0 млн. руб. 0,867 млн. руб. + 5,0 млн. руб. = 5,867 млн. руб.
Второе нарушение	За первые 2 дня (1,5 ставки рефинансирования): За следующие 10 дней (2,0 ставки рефинансирования): Итого штраф за 12 дней просрочки	100 млн. руб. х 180% х 2 дня / 360 дней = 1,0 млн. руб. 100 млн. руб. х 240% х 10 дней / 360 дней = 6,667 млн. руб. 1,0 млн. руб. + 6,667 млн. руб. = 7,667 млн. руб.
Третье и последующие нарушения	За первые 2 дня (2,0 ставки рефинансирования): За следующие 10 дней (2,0 ставки рефинансирования): Итого штраф за 12 дней просрочки:	100 млн. руб. х 240% х 2 дня / 360 дней = 1,333 млн. руб. 100 млн. руб. х 240% х 10 дней / 360 дней = 6,667 млн. руб. 1,333 млн. руб. + 6,667 млн. руб. = 8,0 млн. руб.

Страницы: 31 из 37 <-- предыдущая cодержание следующая -->