ПРИКАЗ БАНКА РОССИИ ОТ 30.03.1996 N 02-77 (РЕД. ОТ 01.12.2003). ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ''ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВМЕСТЕ С ПОЛОЖЕНИЕМ ОТ 30.03.1996 N 37). ПРОДОЛЖЕНИЕ

При этом территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России переводит в конце операционного дня, предшествующего разрешенному периоду снижения нормативов обязательных резервов со счетов N N 30201, 30203 средства в установленном размере (не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период) на корреспондентский счет кредитной организации на основании Заявки кредитной организации (в двух экземплярах) по форме Приложения 7 к Положению, к которой прилагается справка об остатках обязательных резервов по форме Приложения 7/1 к Положению, и соответствующего распоряжения и информирует об этом Сводный экономический департамент Банка России (на следующий рабочий день).
В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов, кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой "доперечисление обязательных резервов".
4.6. Не позднее 26-го числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц (Приложение 8).
В период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов (учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204) в текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической (указываемая в Расчете (Окончательном) по форме Приложения 8)) была эквивалентна сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме Приложения 5.
Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.
В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
4.7. Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5-го по 25-е число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 30201, 30203
- К-т сч. 30101;
- - в кредитной организации:
Д-т сч. 30102
К-т сч. 30202, 30204.
4.8. Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов, кредитной организацией в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 30101
- К-т сч. 30201, 30203;
- - в кредитной организации:
Д-т сч. 30202, 30204
К-т сч. 30102.
4.9. Ежемесячно кредитная организация, получившая право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов, представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России следующие документы:
1) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России за отчетный месяц, в соответствии с п. 2.4 настоящего Положения - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
2) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической на текущий месяц (Приложение 5) - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
3) Справку об остатках обязательных резервов в текущем месяце по форме Приложения 7/1 - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления Расчета обязательных резервов - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
5) Заявку (заявки) на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в двух экземплярах в период с 5-го по 25-е числа месяца по форме Приложения 7 - в течение текущего месяца;
6) Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц по форме Приложения 8 - к 26-му числу каждого месяца.

5. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации
5.1. При реорганизации кредитной организации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со ст. 57 Гражданского кодекса Российской Федерации, депонированные ранее в Банке России обязательные резервы на корреспондентский счет кредитной организации не возвращаются.
5.2. При слиянии / разделении, выделении и преобразовании кредитной организации территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России производят переоформление ранее депонированных обязательных резервов на вновь образованную кредитную организацию / вновь образованные кредитные организации соответствующими внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансовых счетов N 30201 и N 30203, если вновь образованная(ые) кредитная(ые) организация(и) обслуживается(ются) в одном расчетно-кассовом центре Банка России, либо на основании мемориальных ордеров и авизо между расчетно-кассовыми центрами Банка России.


Страницы: 12 из 37  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->