РАСЧЕТ СТАНДАРТНЫХ И СОЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ. РАСЧЕТ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО СУММАМ, ИЗРАСХОДОВАННЫМ НА НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО ЛИБО ПРИОБРЕТЕНИЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Приказ ФНС РФ от 27.01.2006 N САЭ-3-13/54@. О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Таблица 20.1

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│  Наименование  │Тип│   Формат    │     Код     │  Структура реквизита и  │
│    реквизита   │   │             │  реквизита  │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы получены │П  │K(1)         │П000150000100│<код> принимает значения:│
│от источников в │   │             │             │1 - в Российской         │
│Российской      │   │             │             │Федерации|               │
│Федерации/за    │   │             │             │2 - за пределами         │
│пределами       │   │             │             │Российской Федерации     │
│Российской      │   │             │             │                         │
│Федерации       │   │             │             │                         │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘

Таблица 20.2.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов
1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000150001000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000150002000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000150003000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000150004000	<сумма>
1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000150005000	<сумма>
1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000150006000	<сумма>

Таблица 20.2.2

1.1.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000150007000	<сумма>
1.1.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 Листа И и пп. 1.1.4 Листа З	П	N(15.2)	П000150008000	<сумма>

Таблица 20.3.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000150009000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000150010000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000150011000	<наименование организации> <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000150012000	<сумма>
1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000150О13000	<сумма>
1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000150014000	<сумма>

Таблица 20.3.2

1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5)	П	N(15.2)	П000150015000	<сумма>
1.2.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000150016000	<сумма>

Таблица 20.4.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000150017000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000150018000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000150019000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000150020000	<сумма>
1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000150021000	<сумма>
1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000150022000	<сумма>

Таблица 20.4.2

1.3.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000150023000	<сумма>
1.3.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.3.4 Листа З	П	N(15.2)	П000150024000	<сумма>

Таблица 20.5.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000150025000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000150026000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000150027000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев	П	N(15.2)	П000150028000	<сумма>
2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов	П	N(15.2)	П000150029000	<сумма>
2.3. Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000150030000	<сумма>

Таблица 20.5.2

2.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000150031000	<сумма>
2.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 2.4 Листа З	П	N(15.2)	П000150032000	<сумма>

Таблица 20.6.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000150033000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000150034000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000150035000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученным премиям по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000150036000	<сумма>
3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченным премиям по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000150037000	<сумма>

Таблица 20.6.2

3.3. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000150038000	<сумма>
3.4. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 3.3 Листа З	П	N(15.2)	П000150039000	<сумма>

Таблица 20.7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
4. ИТОГО
4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1)	П	N(15.2)	П000150040000	<сумма>
4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.4 + 2.4 + 3.3)	П	N(15.2)	П000150041000	<сумма>
4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2)	П	N(15.2)	П000150042000	<сумма>

Лист К. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов

Таблица 21.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом)
1.1. Итого за:
январь	П	N(15.2)	П000160001000
январь - февраль	П	N(15.2)	П000160002000
январь - март	П	N(15.2)	П000160003000
январь - апрель	П	N(15.2)	П000160004000
январь - май	П	N(15.2)	П000160005000
январь - июнь	П	N(15.2)	П000160006000
январь - июль	П	N(15.2)	П000160007000
январь - август	П	N(15.2)	П000160008000
январь - сентябрь	П	N(15.2)	П000160009000
январь - октябрь	П	N(15.2)	П000160010000
январь - ноябрь	П	N(15.2)	П000160011000
январь - декабрь	П	N(15.2)	П000160012000
1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. (с учетом пункта 1)	П	N(2)	П000160013000
1.3. Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. (с учетом пункта 1)	П	N(2)	П000160014000
2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ
2.1. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ (3000 руб. х кол-во мес.)	П	N(15)	П000160015000
2.2. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (500 руб. х кол-во мес.)	П	N(15)	П000160016000
2.3. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ (400 руб. х п. 1.2)	П	N(15)	П000160017000
2.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) (600 руб. х п. 1.3 х количество детей)	П	N(15)	П000160018000
2.5. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю (1200 руб. х п. 1.3 х количество детей)	П	N(15)	П000160019000
2.6. Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы (1200 руб. х п. 1.3 х количество детей)	П	N(15)	П000160020000
2.7. Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы (2400 руб. х п. 1.3 х количество детей)	П	N(15)	П000160021000
2.6. Итого вычетов	П	N(15.2)	П000160022000

Таблица 21.2

3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ
3.1. Суммы, перечисленные на благотворитель- ные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде)	П	N(15.2)	П000160023000	<сумма>
3.2. Суммы, уплаченные за свое обучение (не более 38000 руб.)	П	N(15.2)	П000160024000	<сумма>
3.3. Суммы, уплаченные за обучение детей (не более 38000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя)	П	N(15.2)	П000160025000	<сумма>
3.4. Суммы, уплаченные за лечение и приобретение медикаментов (не более 38000 руб.)	П	N(15.2)	П000160026000	<сумма>
3.5. Суммы расходов по дорогостоящему лечению	П	N(15.2)	П000160027000	<сумма>
3.6. Итого вычетов	П	N(15.2)	П000160028000	<сумма>

Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение на территории Российской Федерации
жилого дома, квартиры или доли (долей) в них,
установленных пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

Страницы: 14 из 17 <-- предыдущая cодержание следующая -->