Официальные документы

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ ОТ 22.10.2003 N 03-42/ПС. О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И РАСЧЕТНОЙ СТОИМОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПАЯ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 20.11.2003 N 5247)

Разделы:
Акцизы

Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 ноября 2003 г. N 5247

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 октября 2003 г. N 03-42/пс

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТОИМОСТИ
ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И РАСЧЕТНОЙ СТОИМОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПАЯ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

В соответствии с пунктом 2 статьи 26, статьями 36, 37, пунктом 1 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда.
2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.

Председатель
И.В.КОСТИКОВ

Утверждено
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 22.10.2003 N 03-42/пс

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТОИМОСТИ
ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И РАСЧЕТНОЙ СТОИМОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПАЯ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок и сроки определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда, порядок составления справки о стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов.
1.2. Настоящее Положение определяет также порядок и сроки определения расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда.

2. Порядок и сроки определения стоимости
чистых активов акционерных инвестиционных фондов
и чистых активов паевых инвестиционных фондов
и расчетной стоимости инвестиционного пая
паевого инвестиционного фонда

2.1. Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда (далее - стоимость чистых активов) определяется как разница между стоимостью активов такого фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов.
2.2. Стоимость активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы, которая определяется в соответствии с разделом 3 настоящего Положения.
2.3. При определении стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда учитывается также дебиторская задолженность, возникшая в результате совершения сделок с указанными активами.
Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по банковским вкладам и ценным бумагам, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, принимается в расчет стоимости активов в сумме, исчисленной исходя из ставки процента (купонного дохода), установленной в договоре банковского вклада или решении о выпуске ценных бумаг. Не принимается в расчет стоимости активов фонда начисленный процентный (купонный) доход по ценным бумагам, если он включен в оценочную стоимость таких ценных бумаг, а также если существует неопределенность с фактическим получением указанного дохода, в том числе в случаях, когда эмитент ценных бумаг отвечает признакам банкротства или у эмитента имеются просроченные процентные выплаты.
Объявленные, но не полученные дивиденды по акциям, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, решение о выплате которых принято общим собранием акционеров акционерного общества, не принимаются в расчет стоимости активов.
2.4. Величина обязательств, подлежащих исполнению за счет активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда, определяется в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.
2.5. Активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, а также обязательства, подлежащие исполнению за счет указанных активов, выраженные в иностранной валюте, принимаются в расчет стоимости чистых активов в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения стоимости чистых активов.
2.6. Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда определяется ежемесячно по состоянию на последний рабочий день каждого календарного месяца.
2.7. Стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется на дату завершения формирования паевого инвестиционного фонда, а также:
- в случае приостановления выдачи, обмена и погашения инвестиционных паев - на день принятия решения о возобновлении их выдачи, обмена и погашения;

Страницы: 1 из 3
1 2 3

Основные сведения: