ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОЦЕНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА, СОСТАВЛЯЮЩЕГО АКТИВЫ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И АКТИВЫ ПАЕВОГО. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ИСПОЛНЕНИЮ ЗА СЧЕТ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И АКТИВОВ ПАЕВОГО
(Постановление ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-42/пс. О порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.11.2003 N 5247))Акцизы
- в случае прекращения паевого инвестиционного фонда - на дату возникновения основания для его прекращения.
2.8. После завершения формирования паевого инвестиционного фонда стоимость чистых активов такого фонда определяется:
а) стоимость чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда - каждый рабочий день;
б) стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда:
- ежемесячно - на последний рабочий день каждого календарного месяца;
- на последний день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев такого фонда;
в) стоимость чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда:
- ежемесячно - на последний рабочий день каждого календарного месяца;
- в случае погашения инвестиционных паев - на день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев;
- в случае увеличения количества инвестиционных паев - на день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев.
2.9. Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда или чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется по состоянию на момент времени, определенный акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда.
При определении стоимости чистых активов учитываются изменения в активах акционерного инвестиционного фонда или активах паевого инвестиционного фонда и обязательствах, подлежащих исполнению за счет указанных активов, произошедшие в период между предшествующим и текущим моментами определения стоимости чистых активов.
2.10. Расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяется на дату определения стоимости чистых активов такого фонда путем деления этой стоимости на количество инвестиционных паев, указанное в реестре владельцев инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда на ту же дату.
2.11. Результаты определения стоимости чистых активов, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда отражаются в справке о стоимости чистых активов и приложениях к ней, составляемых в соответствии с настоящим Положением.
В случае изменения момента времени, по состоянию на который определяется стоимость чистых активов, в справке о стоимости чистых активов указывается информация о таком изменении и его причинах.
2.12. Среднегодовая стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда рассчитывается как средняя арифметическая величина стоимости чистых активов фонда по данным на каждую дату составления расчета, определяемая по итогам календарного года.
имущества, составляющего активы акционерного
инвестиционного фонда и активы паевого
инвестиционного фонда
3.1. Оценочной стоимостью ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, является их признаваемая котировка.
Признаваемая котировка ценной бумаги, допущенной к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная в соответствии с правилами, установленными организатором торговли на рынке ценных бумаг, по сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение одного операционного дня, т.е. периода времени с момента начала торгового дня до момента определения стоимости чистых активов, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае, если в течение операционного дня совершено менее десяти сделок с ценной бумагой, признаваемая котировка определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних десяти операционных дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае если по ценной бумаге в течение последних 10 операционных дней через организатора торговли было совершено менее десяти сделок, то ее признаваемая котировка отсутствует. В этом случае оценочной стоимостью инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда является его расчетная стоимость на момент определения стоимости чистых активов, а оценочной стоимостью иных ценных бумаг - цена их приобретения.
3.2. Оценочная стоимость ценных бумаг, не допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), определяется оценщиком акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда.
3.3. Оценочной стоимостью инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, не допущенных к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, является расчетная стоимость одного инвестиционного пая на момент определения стоимости чистых активов.
3.4. Оценочная стоимость объектов недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, строящихся и реконструируемых объектов недвижимого имущества, проектно-сметной документации, долей в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью, векселей определяется оценщиком акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда.
подлежащих исполнению за счет активов акционерного
инвестиционного фонда и активов паевого
инвестиционного фонда
Страницы: 2 из 3 <-- предыдущая cодержание следующая -->