Официальные документы

ПИСЬМО ФНС РФ ОТ 21.04.2006 N ММ-6-06/430@. О НАПРАВЛЕНИИ ПЕРЕЧНЕЙ МЕЖДОКУМЕНТНЫХ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Письмо ФНС РФ от 21.04.2006 N ММ-6-06/430@. О направлении перечней междокументных контрольных соотношений показателей налоговых деклараций)

Налог на игорный бизнес. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Упрощенная система налогообложения (УСН)




Таблица контрольных соотношений N 3
N п/пМеждокументные контрольные соотношения показателей налоговой декларации по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам, форма которой утверждена Приказом Минфина России от 10.02.2005 N 21н (действует до 13.03.2006)
Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должны выполняться КС 1 - 3:
1.Если ф. 2 гр. 3 стр. 010 "Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг..." > 0, то для граф 3 - 6: дЕСН р. 2 стр. (0100 + 1000 + 1100) > 0
2.для граф 3 - 6: дЕСН р. 2 стр. (0100 + 1000 + 1100) >= ф. 4 стр. 160 "Денежные средства, направленные на оплату труда" гр. 3
3.для граф 3 - 6: дЕСН р. 2 стр. (0100 + 1000 + 1100) >= ф. 5 р. "Расходы по обычным видам деят-ти (по элем. затрат) гр. 3 стр. 720 "Затраты на оплату труда"
Для НП, у которых дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 7 = 0, должны выполняться КС 4 - 13:
4.дЕСН р. 2 стр. 0100 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 6
5.дЕСН р. 2 стр. 0110 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0110 гр. 6
6.дЕСН р. 2 стр. 0120 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0120 гр. 6
7.дЕСН р. 2 стр. 0130 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0130 гр. 6
8.дЕСН р. 2 стр. 0140 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0140 гр. 6
9.дЕСН р. 2 стр. 0300 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0200 гр. 6
10.дЕСН р. 2 стр. 0310 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0210 гр. 6
11.дЕСН р. 2 стр. 0320 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0220 гр. 6
12.дЕСН р. 2 стр. 0330 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0230 гр. 6
13.дЕСН р. 2 стр. 0340 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0240 гр. 6
Для НП, у которых дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 7 > 0, должны выполняться КС 14 - 23:
14.дЕСН р. 2 стр. 0100 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 7
15.дЕСН р. 2 стр. 0110 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0110 гр. 7
16.дЕСН р. 2 стр. 0120 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0120 гр. 7
17.дЕСН р. 2 стр. 0130 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0130 гр. 7
18.дЕСН р. 2 стр. 0140 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0140 гр. 7
19.дЕСН р. 2 стр. 0300 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0200 гр. 7
20.дЕСН р. 2 стр. 0310 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0210 гр. 7
21.дЕСН р. 2 стр. 0320 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0220 гр. 7
22.дЕСН р. 2 стр. 0330 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0230 гр. 7
23.дЕСН р. 2 стр. 0340 гр. 3 = дСВ р. 2 стр. 0240 гр. 7
Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должно выполняться КС 24:
24.дЕСН р. 2 стр. 1000 <= дП - (прил. 2 к л. 02) стр. (301 + 311) гр. 3
Для НП, начисляющих выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами согласно Закону N 167-ФЗ, должны выполняться КС 25 - 29:
25.дЕСН р. 2 стр. 0100 гр. 3 > дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 6(7)
26.дЕСН р. 2 стр. 0110 гр. 3 > дСВ р. 2 стр. 0110 гр. 6(7)
27.дЕСН р. 2 стр. 0120 гр. 3 > дСВ р. 2 стр. 0120 гр. 6(7)
28.дЕСН р. 2 стр. 0130 гр. 3 > дСВ р. 2 стр. 0130 гр. 6(7)
29.дЕСН р. 2 стр. 0140 гр. 3 > дСВ р. 2 стр. 0140 гр. 6(7)
Для НП, у которых дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 7 = 0, должны выполняться КС 30 - 32:
30.дЕСН р. 2.1 стр. 010 гр. 3 = дСВ р. 2.2 стр. 103 гр. 4
31.дЕСН р. 2.2 стр. (010 - 011) гр. 3 = дСВ р. 2.3 стр. (010 - 011) гр. 3
32.дЕСН р. 2.2 стр. (030 - 031) гр. 3 = дСВ р. 2.3 стр. (020 - 021) гр. 3
Для НП, у которых дСВ р. 2 стр. 0100 гр. 7 > 0, должны выполняться КС 33, 34:
33.дЕСН р. 2.2 стр. (010 - 011) гр. 3 = дСВ р. 2.3 стр. (010 - 011) гр. 4
34.дЕСН р. 2.2 стр. (030 - 031) гр. 3 = дСВ р. 2.3 стр. (020 - 021) гр. 4
Для НП, начисляющих выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами согласно Закону N 167-ФЗ, должны выполняться КС 35, 36:
35.дЕСН р. 2.2 стр. (010 - 011) гр. 3 > дСВ р. 2.3 стр. (010 - 011) гр. 3(4)
36.дЕСН р. 2.2 стр. (030 - 031) гр. 3 > дСВ р. 2.3 стр. (020 - 021) гр. 3(4)
Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должны выполняться КС 37 - 41:
37.дЕСН р. 2 стр. 0100 гр. 4 = 4ФСС р. 1 таб. 1 стр. 1 гр. 3
38.дЕСН р. 2 стр. 0400 гр. 4 = 4ФСС р. 1 таб. 1 стр. 2 гр. 3
39.Если 4ФСС р. 1 таб. 2 стр. 5 гр. 3 = 0, то: дЕСН р. 2 стр. 0700 гр. 4 = 4ФСС р. 1 таб. 2 стр. 15 гр. 3
40.дЕСН р. 2 стр. 0800 гр. 4 = 4ФСС р. 1 таб. 2 стр. 6 гр. 3
41.дЕСН р. 2 стр. 0900 гр. 4 = 4ФСС р. 1 таб. 2 стр. 3 гр. 3



Страницы: 3 из 5  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->