АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
(Указание Банка России от 12.04.2002 N 1137-У. О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 17 ''О составлении финансовой отчетности)Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Корректировка А21 увеличивает в БО статьи 9.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период", соответственно в ОПУ увеличивает статью 30 "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А22 - "Недосозданные резервы под вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи" отражает величину недосозданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери в части, относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А22 за величину расчетного резерва принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи.
Корректировка А22 увеличивает в БО статьи 11.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период", соответственно в ОПУ увеличивает статью 30 "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А23 - "Недосозданные резервы на возможные потери под прочие активы" отражает величину недосозданных резервов на возможные потери в части, относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией с прочими дебиторами, соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А23 за величину расчетного резерва принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым с прочими дебиторами.
Корректировка А23 увеличивает статьи 13.2 "Резервы на возможные потери" и 31 "Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А24 - "Недосозданные резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон" отражает величину недосозданных резервов на возможные потери под обязательства по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, и операции со срочными сделками, формируемых в соответствии с Положением N 137-П, а также величину недосозданных резервов, формируемых в соответствии с Указаниями N 606-У и от 27.05.98 N 240-У.
При определении корректировки А24 за величину расчетного резерва принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части, относящейся к прочим активам.
Корректировка А24 увеличивает статьи 21 "Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам" БО и 31 "Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А27 - "Величина эмиссионного дохода, направленного на увеличение уставного капитала" (часть балансовых счетов 102, 103 и 104). Корректировка А27 уменьшает статью 31 "Уставный капитал (средства акционеров (участников))" и увеличивает статью 33 "Эмиссионный доход" Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123). Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
А28 - "Величина фондов кредитной организации, направленных на увеличение уставного капитала" (часть балансовых счетов 102, 103, 104). Корректировка А28 уменьшает статью 31 "Уставный капитал (средства акционеров (участников))" и увеличивает статью 34 "Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации" Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123). Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
к Указанию Банка России
от 12.04.2002 N 1137-У
Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 01.10.97 N 17
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
тыс. руб.
| Статьи балансового отчета | Балансовые счета | Предва- ритель- ные данные | Корректировки | ||
| плюс | минус | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| АКТИВЫ | |||||
| 1. Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации | 202 + 30102 + 30104 + 30106 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 319 + 30224 | ||||
| 2. Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 30202 + 30204 | ||||
| 3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов | Ст. 3.1 - ст. 3.2 | ||||
| 3.1. Средства в кредитных организациях | 30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 | ||||
| 3.2. Резервы на возможные потери | Часть 47425 | А2 | |||
| 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги | Ст. 4.1 - ст. 4.2 | ||||
| 4.1. Вложения в торговые ценные бумаги | 50104 + 50105 + 50106+ 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50113 + 50115 + часть 50406 + часть 50505 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50611 + 50613 | ||||
| 4.2. Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | Часть 50114 + часть 50506 + часть 50612 | А19 | |||
| 5. Ссудная и приравненная к ней задолженность | 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + часть 40109 + 40308 + 40310 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + часть 47402 + 512 (кроме 51208, 51209, 51210) + часть 51208 + часть 51209 + 513 (кроме 51308, 51309, 51310) + часть 51308 + часть 51309 + 514 (кроме 51408, 51409, 51410) + часть 51408 + часть 51409 + 515 (кроме 51508, 51509, 51510) + часть 51508 + часть 51509 + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + часть 51608 + часть 51609 + 517 (кроме 51708, 51709, 51710) + часть 51708 + часть 51709 + 518 (кроме 51808, 51809, 51810) + часть 51808 + часть 51809 + 519 (кроме 51908, 51909, 51910) + часть 51908 + часть 51909 + 60315 | ||||
| 6. Резервы на возможные потери | Часть 20321 + 32015 + часть 32115 + 32211 + часть 32311 + часть 32403 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + часть 45615 + часть 45715 + часть 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + часть 47308 + часть 47425 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + часть 51610 + часть 51710 + часть 51810 + часть 51910 + часть 60324 | А1 | |||
| 7. Чистая ссудная задолженность | Ст. 5 - ст. 6 | ||||
| 8. Проценты начисленные (включая просроченные) | 20319 + 20320 + 325 + часть 40109 + 40311 + 459 + часть 47402 + 47427 + часть 51208 + часть 51209 + часть 51308 + часть 51309 + часть 51408 + часть 51409 + часть 51508 + часть 51509 + часть 51608 + часть 51609 + часть 51708 + часть 51709 + часть 51808 + часть 51809 + часть 51908 + часть 51909 | ||||
| 9. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | Ст. 9.1 - ст. 9.2 | ||||
| 9.1. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | Часть 50205 + часть 50206 + часть 50207 + часть 50208 + часть 50209 + часть 50210 + часть 50211 + 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + часть 50406 + часть 50505 | ||||
| 9.2. Резервы на возможные потери | Часть 50312 + часть 50507 | А21 | |||
| 10. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающи- еся предметы | 605 - 60601 - 60602 - 60603 - 60604 + 607 + 60801 - часть 60803 + 60901 + 60902 - 60903 - 60607 - 60608 - 60609 - 60610 - 60611 + 60401 + 60402 + 60403 + 60404 + (60405 - 60605) + 610 + 611 (А - П) | ||||
| 11. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | Ст. 11.1 - ст. 11.2 | ||||
| 11.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | Часть 50205 + часть 50206 + часть 50207 + часть 50208 + часть 50209 + часть 50210 + часть 50211 + часть 50406 + часть 50505 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50805 + 50806 + 50807 + 50808 + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206) | ||||
| 11.2. Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | Часть 50212 + часть 50213 + часть 50506 + часть 50507 + часть 50709 + часть 50809 + 60105 + 60206 | А22 | |||
| 12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 61403 | А3 А4 А6 | |||
| 13. Прочие активы за вычетом резервов | Ст. 13.1 - ст. 13.2 | ||||
| 13.1. Прочие активы | 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 204 + (30221 - 30222) <*> + 303 <*> + 304 <*> + 30602 + 30605 + (40111 - 40110) <*> + (40313 - 40312) <*> + (40908 - 40907) <*> + 47404 + 47406 + 47408 + 47410 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 60302 + 60304 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60321 + 60323 + 61202 + 61204 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343 + 60606 + 60802 - оставшаяся часть 60803 + часть 70501 | ||||
| 13.2. Резервы на возможные потери | Часть 47425 + часть 60324 | А23 | |||
| 14. Всего активов | Ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 | ||||
| ПАССИВЫ | |||||
| 15. Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации | 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + часть 47426 | ||||
| 16. Средства кредитных организаций | 20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 + часть 30214 + часть 30601 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + часть 47418 + часть 47426 | ||||
| 17. Средства клиентов | 20309 + 20310 + ост. часть 30214 + 30220 + 30223 + часть 30601 + 30606 + 40101 + 40102 - 40103 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - часть 40109) + (40110 - 40111) <*> + 40113 + 40114 + 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 + ост. часть 47418 + ост. часть 47426 + 476 | ||||
| 17.1. в том числе вклады физических лиц | 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 | ||||
| 18. Доходы будущих периодов по другим операциям | 61304 | ||||
| 19. Выпущенные долговые обязательства | 520 + 521 + 522 + 523 + 524 + 52501 | ||||
| 20. Прочие обязательства | Часть 10702 + (30222 - 30221) <*> + 303 <*> + 304 <*> + 30603 + 30604 + (40312 - 40313) <*> + (40907 - 40908) <*> + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60316 + 60320 + 60322 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344 + 61201 + 61203 | А14 | |||
| 21. Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон | Часть 20321 + часть 32115 + часть 32311 + часть 32403 + часть 45615 + часть 45715 + часть 45818 + часть 47308 + часть 47425 + часть 50114 + часть 50212 + часть 50213 + часть 50312 + часть 50506 + часть 50507 + часть 50612 + часть 50709 + часть 50809 + часть 51610 + часть 51710 + часть 51810 + часть 51910 | А24 | |||
| 22. Всего обязательств | Ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21 | ||||
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||
| 23. Уставный капитал - (средства акционеров (участников)), в т.ч.: | Ст. 23.1 + 23.2 + 23.2 | ||||
| 23.1. Зарегистри- рованные обыкно- венные акции и доли | 102 + часть 104 | ||||
| 23.2. Зарегистри- рованные привиле- гированные акции | 103 | ||||
| 23.3. Незареги- стрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | часть 104 | ||||
| 24. Собственные акции, выкупленные у акционеров | 105 | ||||
| 25. Эмиссионный доход | 10602 | ||||
| 26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 10603 + 10604 + (107 - часть 10702, учтенная в ст. 20) + 70302 - 70402 - 70502 | А15 А16 А17 B3 B4 B5 B6 B7 B8 B9 | B10 B18 B20 | ||
| 27. Переоценка основных средств | 10601 | ||||
| 28. Прибыль (убыток) за отчетный период | 61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 | А3 А4 А6 А8 А9 B10 B18 B20 | А1 А2 А10 А12 А13 А14 А15 А16 А17 А18 А19 А20 А21 А22 А23 А24 B3 B4 B6 B8 B9 | ||
| 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | Часть 70501 | ||||
| 30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | Оставшаяся часть 70501 | А12 А13 | |||
| 31. Нераспределен- ная прибыль | Ст. 28 - 29 - 30 | ||||
| 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 32802 + 47502 + 61401 + 61402 + 52502 - 32801 - 47501 + 50905 - 61301 - 61302 - 61303 + 60319 | А8 А9 | А10 А18 А20 | ||
| 33. Всего собственных средств | Ст. 23 - 23.3 + 25 + 26 + 27 + 31 - 24 - 32 | ||||
| 34. Всего пассивов | Ст. 22 + 23.3 + 33 | ||||
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| 35. Безотзывные обязательства кредитной организации | 91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 91309 | ||||
| 36. Гарантии, выданные кредитной организацией | 91404 | ||||
Страницы: 11 из 15 <-- предыдущая cодержание следующая -->