ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМ ГОДОВОЙ, КВАРТАЛЬНОЙ И МЕСЯЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ. БАЛАНС ИСПОЛНЕНИЯ СМЕТЫ РАСХОДОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

На субсчетах счета "Текущие счета по федеральному бюджету" показываются остатки бюджетных средств на текущих счетах в банках учреждений, состоящих на Республиканском бюджете Российской Федерации, только в квартальном отчете.
На субсчетах счета "Текущие счета по республиканским и местным бюджетам" показываются остатки денежных средств.
Остатки средств по аккредитивам, выставленным за счет бюджетных средств, зачисляются учреждениями банков на бюджетные текущие счета учреждений на восстановление кассовых расходов.
На субсчете 110 "Текущей счет сумм по поручениям" показываются средства, полученные учреждениями, не перешедшими на новые условия хозяйствования, от других предприятий и учреждений на выполнение разного рода поручений: для расчетов с молодыми специалистами; на выплату стипендий студентам и учащимся за счет средств предприятий, строек, колхозов и совхозов; на приобретение методической литературы и учебных пособий для заочников; на приобретение в централизованном порядке бланков документации по бухгалтерскому учету, отчетности и др.; для выплаты премий работникам учреждений и организаций и на оказание единовременной помощи; за сбор лома черных, цветных металлов и других видов вторичного сырья и пищевых отходов, средства, заработанные учащимися на предприятиях, а также зачисляются средства от суммы экономии по смете расходов социально - культурных учреждений и др.
Остатки средств централизованного фонда развития и финансовых резервов у вышестоящего распорядителя кредитов, перешедших на новые условия хозяйствования, отражаются на субсчете 110.
На субсчете 111 "Текущий счет по специальным средствам" отражается остаток денежных средств по операциям, связанным с исполнением сметы специальных средств, а также средств, поступивших из бюджета, от колхозов, кооперативных, профсоюзных организаций на образование фонда всеобуча, на питание детей в школах с продленным днем и в интернатах при школах, на расширение и укрепление материально - технической базы высших и средних специальных учебных заведений.
На субсчете 112 "Текущий счет по прочим внебюджетным средствам" отражается остаток разных внебюджетных сумм, поступивших на текущий счет учреждения и хранящихся до возврата их по принадлежности или израсходования их в соответствии с целевым назначением - это депозитные суммы, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений и подлежащие по наступлении определенных условий возврату; средства, передаваемые объединениями, предприятиями и организациями местным администрациям и зачисляемые на особый счет "Фонд дополнительных финансовых ресурсов", и др.
На субсчете 113 "Расчетный счет" показывается остаток средств, поступивших из бюджета, от оказанных предприятиям, организациям и населению платных услуг и прочих поступлений, по учреждениям, переведенным на новые условия хозяйствования.
На субсчете 114 "Текущий счет по внебюджетным фондам" отражаются суммы внебюджетных фондов, образуемые местными Советами народных депутатов, а также министерствами и ведомствами Российской Федерации в установленном порядке.
На субсчете 118 "Валютный счет" показывается остаток денежных средств в иностранных валютах на валютных счетах в банках, в пересчете на рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации.
На субсчете 120 "Касса" учреждения могут иметь остаток наличных денег в кассе в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями этих учреждений.