Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ
(Приказ ФНС РФ от 24.03.2005 N САЭ-3-13/111@ (ред. от 14.09.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 14
Страницы: 10 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Является │П │К(1) │П002020000200│<код> Принимает │ │сельскохозяйст- │ │ │ │значение: 1 - является │ │венным │ │ │ │сельскохозяйственным │ │товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │ │телем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прямые расходы, │П │N(15) │П002020001003│<сумма> │ │относящиеся к │ │ │ │ │ │реализованным │ │ │ │ │ │товарам, │ │ │ │ │ │работам, │ │ │ │ │ │услугам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Материальные │П │N(15) │П002020002003│<сумма> │ │расходы, │ │ │ │ │ │относящиеся к │ │ │ │ │ │расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода, за │ │ │ │ │ │исключением │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │относящихся к │ │ │ │ │ │прямым │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │П │N(15) │П002020003003│<сумма> │ │оплату труда, │ │ │ │ │ │относящиеся к │ │ │ │ │ │расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода, за │ │ │ │ │ │исключением │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │относящихся к │ │ │ │ │ │прямым │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы │П │N(15) │П002020004003│<сумма> │ │начисленной │ │ │ │ │ │амортизации, │ │ │ │ │ │относящиеся к │ │ │ │ │ │расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода, за │ │ │ │ │ │исключением │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │относящихся к │ │ │ │ │ │прямым │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Расходы, │П │N(15) │П002020005003│<сумма> │ │ формируемые в │ │ │ │ │ │ порядке, │ │ │ │ │ │ предусмотренном│ │ │ │ │ │ ст. ст. 260, │ │ │ │ │ │ 261, 262, 263 │ │ │ │ │ │ НК, - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │в том числе: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П002020005101│<текст> │ │вписываемого │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вписываемый │П │N(15) │П002020005103│<сумма> │ │показатель - │ │ │ │ │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П002020005201│<текст> │ │вписываемого │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вписываемый │П │N(15) │П002020005203│<сумма> │ │показатель - │ │ │ │ │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П002020005301│<текст> │ │вписываемого │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вписываемый │П │N(15) │П002020005303│<сумма> │ │показатель - │ │ │ │ │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П002020005401│<текст> │ │вписываемого │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вписываемый │П │N(15) │П002020005403│<сумма> │ │показатель - │ │ │ │ │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие расходы -│П │N(15) │П002020006003│<сумма> │ │всего (сумма │ │ │ │ │ │строк с 070 по │ │ │ │ │ │100, кроме │ │ │ │ │ │строки 071) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │в том числе: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │суммы налогов и │П │N(15) │П002020007003│<сумма> │ │сборов, │ │ │ │ │ │начисленные в │ │ │ │ │ │порядке, │ │ │ │ │ │установленном │ │ │ │ │ │законодательст- │ │ │ │ │ │вом Российской │ │ │ │ │ │Федерации о │ │ │ │ │ │налогах и │ │ │ │ │ │сборах, за │ │ │ │ │ │исключением │ │ │ │ │ │перечисленных в │ │ │ │ │ │статье 270 НК │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │из них: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │суммы ЕСН, │П │N(15) │П002020007103│<сумма> │ │относящиеся к │ │ │ │ │ │косвенным │ │ │ │ │ │расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │расходы по │П │N(15) │П002020008003│<сумма> │ │аренде │ │ │ │ │ │федерального │ │ │ │ │ │имущества, │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ │субъектов │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │муниципального │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │часть убытка от │П │N(15) │П002020009003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества, │ │ │ │ │ │относящаяся к │ │ │ │ │ │расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │другие расходы │П │N(15) │П002020010003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002020011003│<сумма> │ │реализованных │ │ │ │ │ │покупных товаров│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прямые расходы │П │N(15) │П002020012003│<сумма> │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ков, │ │ │ │ │ │осуществляющих │ │ │ │ │ │оптовую, │ │ │ │ │ │мелкооптовую и │ │ │ │ │ │розничную │ │ │ │ │ │торговлю в │ │ │ │ │ │текущем отчетном│ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П002020013003│<сумма> │ │связанные с │ │ │ │ │ │приобретением и │ │ │ │ │ │реализацией │ │ │ │ │ │(выбытием, в │ │ │ │ │ │т.ч. погашением)│ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │профессиональ- │ │ │ │ │ │ными участниками│ │ │ │ │ │рынка ценных │ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Цена │П │N(15) │П002020014003│<сумма> │ │ приобретения │ │ │ │ │ │ реализованного │ │ │ │ │ │ прочего │ │ │ │ │ │ имущества и │ │ │ │ │ │ расходы, │ │ │ │ │ │ связанные с его│ │ │ │ │ │ реализацией │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │в том числе: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ стоимость │П │N(15) │П002020014103│<сумма> │ │ компенсационной│ │ │ │ │ │ продукции, │ │ │ │ │ │ полученной │ │ │ │ │ │ инвестором при │ │ │ │ │ │ выполнении СРП,│ │ │ │ │ │ и расходы по ее│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ стоимость доли │П │N(15) │П002020014203│<сумма> │ │ прибыльной │ │ │ │ │ │ продукции, │ │ │ │ │ │ полученной │ │ │ │ │ │ инвестором при │ │ │ │ │ │ выполнении СРП,│ │ │ │ │ │ и расходы по ее│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаточная │П │N(15) │П002020015003│<сумма> │ │стоимость │ │ │ │ │ │реализованного │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества и │ │ │ │ │ │расходы, │ │ │ │ │ │связанные с его │ │ │ │ │ │реализацией │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002020016003│<сумма> │ │реализованного │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │при его │ │ │ │ │ │реализации как │ │ │ │ │ │финансовой │ │ │ │ │ │услуги │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002020017003│<сумма> │ │реализованного │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │в соответствии с│ │ │ │ │ │п. п. 1, 2 │ │ │ │ │ │статьи 279 НК: │ │ │ │ │ │ до наступления │ │ │ │ │ │ срока платежа │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002020018003│<сумма> │ │реализованного │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │в соответствии с│ │ │ │ │ │п. п. 1, 2 │ │ │ │ │ │статьи 279 НК: │ │ │ │ │ │ после │ │ │ │ │ │ наступления │ │ │ │ │ │ срока платежа │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П002020019003│<сумма> │ │понесенные │ │ │ │ │ │обслуживающими │ │ │ │ │ │производствами и│ │ │ │ │ │хозяйствами при │ │ │ │ │ │реализации ими │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав в текущем │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки от │П │N(15) │П002020020003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества, │ │ │ │ │ │принимаемые для │ │ │ │ │ │целей │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │в специальном │ │ │ │ │ │порядке │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убыток от │П │N(15) │П002020021003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │в соответствии │ │ │ │ │ │со статьей 279 │ │ │ │ │ │НК: по п. 1 - │ │ │ │ │ │размер убытка, │ │ │ │ │ │превышающий │ │ │ │ │ │сумму процентов,│ │ │ │ │ │исчисленных в │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │статьей 269 НК │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │по п. 2 - │П │N(15) │П002020022003│<сумма> │ │убыток от │ │ │ │ │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки при │П │N(15) │П002020023003│<сумма> │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования как │ │ │ │ │ │реализация │ │ │ │ │ │финансовых услуг│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы убытков │П │N(15) │П002020024003│<сумма> │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода по │ │ │ │ │ │объектам │ │ │ │ │ │обслуживающих │ │ │ │ │ │производств и │ │ │ │ │ │хозяйств, │ │ │ │ │ │включая объекты │ │ │ │ │ │жилищно- │ │ │ │ │ │коммунальной и │ │ │ │ │ │социально- │ │ │ │ │ │культурной сферы│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки от │П │N(15) │П002020025003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │компенсационной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы убытков │П │N(15) │П002020026003│<сумма> │ │прошлых лет по │ │ │ │ │ │объектам │ │ │ │ │ │обслуживающих │ │ │ │ │ │производств и │ │ │ │ │ │хозяйств, │ │ │ │ │ │включая объекты │ │ │ │ │ │жилищно- │ │ │ │ │ │коммунальной и │ │ │ │ │ │социально- │ │ │ │ │ │культурной │ │ │ │ │ │сферы, │ │ │ │ │ │учитываемые в │ │ │ │ │ │уменьшение │ │ │ │ │ │прибыли текущего│ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода, │ │ │ │ │ │полученной по │ │ │ │ │ │указанным видам │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого │П │N(15) │П002020027003│<сумма> │ │признанных │ │ │ │ │ │расходов ((сумма│ │ │ │ │ │строк с 010 по │ │ │ │ │ │060) + сумма │ │ │ │ │ │строк с 110 по │ │ │ │ │ │190 - (сумма │ │ │ │ │ │строк с 200 по │ │ │ │ │ │250) + строка │ │ │ │ │ │260) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Справочно: │П │N(15) │П002020028003│<сумма> │ │Сумма │ │ │ │ │ │начисленной │ │ │ │ │ │амортизации за │ │ │ │ │ │отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │в том числе: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │по │П │N(15) │П002020028103│<сумма> │ │нематериальным │ │ │ │ │ │активам │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Расходы, не учитываемые в целях налогообложения │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П002020029003│<сумма> │ │расходов, не │ │ │ │ │ │учитываемых в │ │ │ │ │ │целях │ │ │ │ │ │налогообложения,│ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ │(сумма строк │ │ │ │ │ │300 и 310) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Из строки 290 │П │N(15) │П002020030003│<сумма> │ │расходы, которые│ │ │ │ │ │не учтены в │ │ │ │ │ │составе расходов│ │ │ │ │ │для целей │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │пунктов 1 - 48 │ │ │ │ │ │статьи 270 НК │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе │П │N(15) │П002020030103│<сумма> │ │выплаты в пользу│ │ │ │ │ │физических лиц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Из строки 290 │П │N(15) │П002020031003│<сумма> │ │расходы, которые│ │ │ │ │ │не учтены в │ │ │ │ │ │составе расходов│ │ │ │ │ │для целей │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │пункта 49 статьи│ │ │ │ │ │270 НК │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе │П │N(15) │П002020031103│<сумма> │ │выплаты в пользу│ │ │ │ │ │физических лиц │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Страницы: 10 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->