Официальные документы

РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ

(Приказ ФНС РФ от 24.03.2005 N САЭ-3-13/111@ (ред. от 14.09.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на прибыль организаций. Транспортный налог




Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг

Таблица 24
Наименование реквизитаТипФорматКод реквизитаСтруктура реквизита и дополнительная информация
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумагПN(15)П002120001003<сумма>
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумагПN(15)П002120002003<сумма>
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумагПN(15)П002120003003<сумма>
Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030)ПN(15)П002120004003<сумма>
Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)ПN(15)П002120005003<сумма>
Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новацииПN(15)П002120006003<сумма>
Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)ПN(15)П002120007003<сумма>
30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3)ПN(15)П002120008003<сумма>
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдоПN(15)П002120009003<сумма>
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070)ПN(15)П002120010003<сумма>
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100)ПN(15)П002120011003<сумма>
Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02ПN(15)П002120012003<сумма>

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг
Таблица 25
Наименование реквизитаТипФорматКод реквизитаСтруктура реквизита и дополнительная информация
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумагПN(15)П002130001003<сумма>
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной ценыПN(15)П002130002003<сумма>
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумагПN(15)П002130003003<сумма>
Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030)ПN(15)П002130004003<сумма>
Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)ПN(15)П002130005003<сумма>
Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новацииПN(15)П002130006003<сумма>
Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)ПN(15)П002130007003<сумма>
30% от налоговой базы (строка 070 x 0,3)ПN(15)П002130008003<сумма>
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдоПN(15)П002130009003<сумма>
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070)ПN(15)П002130010003<сумма>
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100)ПN(15)П002130011003<сумма>
Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02ПN(15)П002130012003<сумма>



Страницы: 18 из 27  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->