Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Ограничение на совмещение видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Понятие брокерской деятельности. Передоверие брокерами совершения сделок и условие его осуществления. Ответственность брокера по выполнению поручений и приоритет сделок по поручению клиентов. Обязанности брокера в случае, если он действует в качестве комиссионера. Конфликт интересов брокера и клиента. Определение дилерской деятельности как профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Существенные условия договора купли - продажи ценных бумаг, которые дилер имеет право объявить. Требования к дилеру по заключению договора. Управляющий как профессиональный участник рынка ценных бумаг. Конфликт интересов управляющего и его клиента.
Определение клиринговой деятельности. Создание специальных фондов для снижения рисков неисполнения сделок с ценными бумагами. Определение депозитарной деятельности. Депозитарий и депонент. Депозитарный договор: условия заключения, права и ответственность депозитария. Ограничение деятельности депозитария. Существенные условия депозитарного договора. Функции депозитария как номинального держателя ценных бумаг.
Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Требования к держателю реестра (регистратора). Система ведения реестра владельцев ценных бумаг. Понятие реестра владельцев ценных бумаг. Заключение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг. Номинальные держатели ценных бумаг: требования, права и обязанности. Размер вознаграждения регистратора. Выписка из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг и порядок ее выдачи. Обязанности держателя реестра. Основания для внесения изменений в систему ведения реестра.
Определение деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг. Информация, обязательная к раскрытию организатором торговли любому заинтересованному лицу.
Понятие "коллективное инвестирование". Признаки коллективного инвестирования. Операционные особенности коллективного инвестирования. Предпосылки развития форм коллективного инвестирования в России. Акционерные инвестиционные фонды: правовая база и перспективы. Классификация фондов по инвестиционной стратегии. Основные проблемы акционерных инвестиционных фондов в России.
Паевые инвестиционные фонды в России. Понятия "паевой инвестиционный фонд", "инвестиционный пай". Типы паевых фондов (открытые, интервальные) и особенности их функционирования. Различия между открытыми и интервальными паевыми инвестиционными фондами по составу и структуре активов и срокам выкупа инвестиционных паев. Основные участники схемы обеспечения деятельности паевого инвестиционного фонда и их функции. Требования к управляющей компании паевого инвестиционного фонда и условия осуществления ее деятельности. Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда. Условие осуществления деятельности в качестве специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда. Права и обязанности специализированного депозитария. Понятие реестра владельцев инвестиционных паев. Условие осуществления деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность специализированного регистратора. Агенты по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и требования, предъявляемые к ним. Размещение и выкуп инвестиционных паев. Порядок раскрытия управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации о стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая. Информация, необходимая к раскрытию управляющей компанией и агентами по размещению и выкупу инвестиционных паев в местах приема заявок всем заинтересованным лицам. Преимущества паевых инвестиционных фондов. Особенности налогообложения паевых инвестиционных фондов.
Система негосударственного пенсионного обеспечения в России. Трехуровневая система пенсионного обеспечения: базовые, трудовые и негосударственные пенсии. Лицензирование как инструмент государственного контроля деятельности негосударственных пенсионных фондов. Основные проблемы развития системы негосударственных пенсионных фондов и меры по стимулированию их деятельности.
Кредитные союзы: понятие и порядок образования. Принципы функционирования кредитных союзов. Преимущество кредитных союзов перед другими финансовыми институтами. Финансово - кредитные риски в деятельности кредитного союза (риски пассивных и активных операций, смешанные и допустимые риски).
ВИДЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ. ФОРМЫ КОЛЛЕКТИВНОГО ИНВЕСТИРОВАНИЯ В РОССИИ. ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ, ВИДЫ И СТАВКИ НАЛОГОВ
(Распоряжение ФКЦБ РФ от 28.10.1997 N 1439-р (ред. от 02.04.1998). Об утверждении Квалификационного минимума по базовому экзамену для руководителей и специалистов организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг)Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог
Система раскрытия информации: понятие и цели создания. Участники системы раскрытия информации и роль технического центра раскрытия информации в системе раскрытия информации. Принцип прозрачности рынка ценных бумаг. Функции обязательного раскрытия стандартизированной информации о компаниях, акции которых обращаются на рынке. Законодательно установленные требования по раскрытию информации. Требования к формату проспекта эмиссии акций и облигаций. Порядок представления эмитентами ежеквартальной отчетности. Требования к раскрытию информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
2.7. Виды профессиональной деятельности на рынке
ценных бумаг и ее регулирование
ценных бумаг и ее регулирование
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Ограничение на совмещение видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Понятие брокерской деятельности. Передоверие брокерами совершения сделок и условие его осуществления. Ответственность брокера по выполнению поручений и приоритет сделок по поручению клиентов. Обязанности брокера в случае, если он действует в качестве комиссионера. Конфликт интересов брокера и клиента. Определение дилерской деятельности как профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Существенные условия договора купли - продажи ценных бумаг, которые дилер имеет право объявить. Требования к дилеру по заключению договора. Управляющий как профессиональный участник рынка ценных бумаг. Конфликт интересов управляющего и его клиента.
Определение клиринговой деятельности. Создание специальных фондов для снижения рисков неисполнения сделок с ценными бумагами. Определение депозитарной деятельности. Депозитарий и депонент. Депозитарный договор: условия заключения, права и ответственность депозитария. Ограничение деятельности депозитария. Существенные условия депозитарного договора. Функции депозитария как номинального держателя ценных бумаг.
Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Требования к держателю реестра (регистратора). Система ведения реестра владельцев ценных бумаг. Понятие реестра владельцев ценных бумаг. Заключение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг. Номинальные держатели ценных бумаг: требования, права и обязанности. Размер вознаграждения регистратора. Выписка из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг и порядок ее выдачи. Обязанности держателя реестра. Основания для внесения изменений в систему ведения реестра.
Определение деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг. Информация, обязательная к раскрытию организатором торговли любому заинтересованному лицу.
2.8. Формы коллективного инвестирования в России
Понятие "коллективное инвестирование". Признаки коллективного инвестирования. Операционные особенности коллективного инвестирования. Предпосылки развития форм коллективного инвестирования в России. Акционерные инвестиционные фонды: правовая база и перспективы. Классификация фондов по инвестиционной стратегии. Основные проблемы акционерных инвестиционных фондов в России.
Паевые инвестиционные фонды в России. Понятия "паевой инвестиционный фонд", "инвестиционный пай". Типы паевых фондов (открытые, интервальные) и особенности их функционирования. Различия между открытыми и интервальными паевыми инвестиционными фондами по составу и структуре активов и срокам выкупа инвестиционных паев. Основные участники схемы обеспечения деятельности паевого инвестиционного фонда и их функции. Требования к управляющей компании паевого инвестиционного фонда и условия осуществления ее деятельности. Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда. Условие осуществления деятельности в качестве специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда. Права и обязанности специализированного депозитария. Понятие реестра владельцев инвестиционных паев. Условие осуществления деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность специализированного регистратора. Агенты по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и требования, предъявляемые к ним. Размещение и выкуп инвестиционных паев. Порядок раскрытия управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации о стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая. Информация, необходимая к раскрытию управляющей компанией и агентами по размещению и выкупу инвестиционных паев в местах приема заявок всем заинтересованным лицам. Преимущества паевых инвестиционных фондов. Особенности налогообложения паевых инвестиционных фондов.
Система негосударственного пенсионного обеспечения в России. Трехуровневая система пенсионного обеспечения: базовые, трудовые и негосударственные пенсии. Лицензирование как инструмент государственного контроля деятельности негосударственных пенсионных фондов. Основные проблемы развития системы негосударственных пенсионных фондов и меры по стимулированию их деятельности.
Кредитные союзы: понятие и порядок образования. Принципы функционирования кредитных союзов. Преимущество кредитных союзов перед другими финансовыми институтами. Финансово - кредитные риски в деятельности кредитного союза (риски пассивных и активных операций, смешанные и допустимые риски).
Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И
ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ
3.1. Налогообложение на рынке ценных бумаг,
плательщики, виды и ставки налогов
Страницы: 6 из 8 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ
3.1. Налогообложение на рынке ценных бумаг,
плательщики, виды и ставки налогов
Страницы: 6 из 8 <-- предыдущая cодержание следующая -->