Официальные документы

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ ОТ 22.10.2003 N 03-41/ПС. ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 20.11.2003 N 5246)

Разделы:
Акцизы

Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 ноября 2003 г. N 5246

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 октября 2003 г. N 03-41/пс

ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

В соответствии со статьей 54 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.

Председатель
И.В.КОСТИКОВ

Утверждено
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 22.10.2003 N 03-41/пс

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, форму и порядок представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
1.2. Акционерный инвестиционный фонд представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
а) ежемесячно:
- справку о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
- справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
б) ежеквартально:
- ежеквартальную бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
- ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
- отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;
- отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда;
в) ежегодно:
- годовую бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
- годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
- заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки;
- отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом.
1.3. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
а) ежемесячно:
- баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- справку о стоимости активов паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
- отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
- справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленную на последний рабочий день календарного месяца;
б) ежеквартально:
- ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов;
в) ежегодно:
- годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
- отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
1.4. Отчетность представляется в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг в следующие сроки:
а) ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
б) ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
в) ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

2. Баланс имущества, составляющего
паевой инвестиционный фонд

2.1. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее именуется - баланс имущества), содержит информацию о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, а также об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда.
Баланс имущества составляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.
2.2. Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, отражается в балансе имущества обособленно в разрезе применяемых методов оценки указанного имущества.

Страницы: 1 из 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Основные сведения: