ОТЧЕТ О ВЛАДЕЛЬЦАХ АКЦИЙ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(Постановление ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-41/пс. Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.11.2003 N 5246))Акцизы
5.1. Отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом (далее именуется - отчет о вознаграждении и расходах), составляется по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению.
5.2. В отчете о вознаграждении и расходах указывается информация о сумме сформированного за отчетный период резерва на выплату вознаграждений управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, оценщика и аудитора, а также суммах расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
Величина сформированного резерва на выплату вознаграждений определяется в порядке, предусмотренном пунктом 3.7 настоящего Положения.
5.3. Информация о суммах расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, отражается в отчете о вознаграждении и расходах отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет 5 и более процентов от общей суммы расходов.
В указанном отчете может обособленно указываться информация о расходах по приобретению и продаже ценных бумаг, по операциям с недвижимым имуществом, на восстановление и ремонт недвижимого имущества и иных расходах.
5.4. Превышение (недостаток) резерва на выплату вознаграждений определяется как разница между величиной сформированного резерва и суммой выплаченных вознаграждений.
акционерного инвестиционного фонда и инвестиционных
паев паевого инвестиционного фонда
6.1. Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (далее именуется - отчет о владельцах) составляется по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению.
6.2. Информация указывается в отчете о владельцах на основе данных, содержащихся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда и владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
6.3. Дополнительно может раскрываться информация об операциях по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, по которым в реестр владельцев инвестиционных паев не внесены записи.
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда
БАЛАНС ИМУЩЕСТВА,
СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД
_________________________________________________
Полное фирменное наименование
управляющей компании _____________________________________________
| Имущество (обязательства) | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд | |||
| Денежные средства на банковских счетах, всего | 010 | ||
| в том числе: | |||
| - в рублях | 011 | ||
| - в иностранной валюте | 012 | ||
| Денежные средства в банковских вкладах, всего | 020 | ||
| в том числе: | |||
| - в рублях | 021 | ||
| - в иностранной валюте | 022 | ||
| Ценные бумаги российских эмитентов, имеющие признаваемую котировку, всего | 030 | ||
| в том числе: | |||
| - акции | 031 | ||
| - облигации | 032 | ||
| Ценные бумаги российских эмитентов, не имеющие признаваемую котировку, всего | 040 | ||
| в том числе: | |||
| - акции | 041 | ||
| - облигации | 042 | ||
| - векселя | 043 | ||
| - иные ценные бумаги | 044 | ||
| Дебиторская задолженность в том числе: | 050 | ||
| - средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг | 051 | ||
| - дебиторская задолженность по сделкам куп- ли-продажи имущества | 052 | ||
| - дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по банковским вкладам и ценным бумагам | 053 | ||
| - прочая дебиторская задолженность | 054 | ||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фон- дов | 060 | ||
| Ценные бумаги иностранных эмитентов, всего в том числе: | 070 | ||
| - ценные бумаги иностранных государств | 071 | ||
| - ценные бумаги международных финансовых организаций | 072 | ||
| - акции иностранных акционерных обществ | 073 | ||
| - облигации иностранных коммерческих органи- заций | 074 | ||
| Доли в российских обществах с ограниченной от- ветственностью | 080 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности, всего в том числе: | 090 | ||
| - объекты недвижимого имущества, кроме строя- щихся и реконструируемых объектов | 091 | ||
| - строящиеся и реконструируемые объекты нед- вижимого имущества | 092 | ||
| - имущественные права на недвижимое имущество | 093 | ||
| - проектно-сметная документация | 094 | ||
| ИТОГО ИМУЩЕСТВО: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090) | 100 | ||
| Обязательства, исполнение которых осуществляется за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд | |||
| Кредиторская задолженность | 110 | ||
| Резервы на выплату вознаграждений | 120 | ||
| Инвестиционные паи | 130 | ||
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: (строки 110 + 120 + 130) | 140 |
Страницы: 5 из 10 <-- предыдущая cодержание следующая -->