ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 19.03.2003 N 218-П) (РЕД. ОТ 15.12.2006) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 05.05.2003 N 4498). ПРОДОЛЖЕНИЕ

5. Для оценки финансового положения приобретатель в соответствии с подпунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения представляет в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию следующие документы:
5.1. В случаях рассмотрения вопроса о возможности регистрации вновь создаваемой кредитной организации и предварительного согласования приобретения лицом самостоятельно или в составе группы лиц более 20 процентов долей (акций) кредитной организации:

1) годовую бухгалтерскую отчетность приобретателей (за исключением страховых организаций) в полном объеме (с отметкой налогового органа о ее принятии), составленную на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.01.2000 N 4н (с изменениями) <*>, и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1 "Бухгалтерский баланс" и форму N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию (далее - последняя отчетная дата - квартальная отчетная дата);
--------------------------------
<*> Для сведения: Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденные Приказом Минфина России от 13.01.2000 N 4н, не нуждаются в государственной регистрации на основании письма Минюста России от 04.02.2000 N 729-ЭР (с изменениями) (письмо Минюста России от 23.12.2002 N 07/12022-ЮД).

2) годовую отчетность страховых организаций, если приобретателем долей (акций) является страховая организация (с отметкой налогового органа о принятии бухгалтерской отчетности), составленную в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.11.2000 N 105н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (с изменениями) <*>, и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" и форму N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховой организации" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;
--------------------------------
<*> Для сведения: Приказ Минфина России от 28.11.2000 N 105н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" не нуждается в государственной регистрации на основании письма Минюста России от 25.12.2000 N 11264-ЮД (с изменениями) (письма Минюста России от 24.12.2001 N 07/12394-ЮД, от 13.01.2003 N 07/195-ЮД).

Примечание. В подпунктах 1 и 2 настоящего подпункта и далее - если после окончания квартала до даты направления документов в Банк России (даты внесения средств в оплату долей (акций) кредитной организации) прошло более одного месяца, то форма N 1 "Бухгалтерский баланс" (форма N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации") и форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" (форма N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховой организации") на последнюю отчетную дату должны быть дополнены указанными формами (сведениями, указанными в подпунктах 5 - 8 настоящего подпункта, на последнюю отчетную месячную дату, предшествующую дате направления документов (дате внесения средств в оплату долей (акций) кредитной организации) в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию).

3) пояснительную записку к годовым отчетам в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности;
4) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности приобретателей;
5) расшифровки дебиторов приобретателя, сумма задолженности каждого из которых составляет более 5 процентов валюты баланса приобретателя (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);
6) справку о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;
7) справку об открытых расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;
8) справки об отсутствии у приобретателя картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам приобретателя, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней, выданную налоговыми органами;
9) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России:
- - о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов более чем на 10 процентов;


Страницы: 3 из 13  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->