ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

В качестве собственного хранилища в рамках данного обследования рассматриваются также хранилища филиалов и арендованные хранилища.

II.2.13. Определение страны эмитента ценной бумаги

При заполнении формы особое внимание следует обратить на правильное определение страны принадлежности эмитента - нерезидента ценной бумаги. Этот показатель является одним из основополагающих для проведения международных агрегированных сопоставлений. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках данной формы международным организациям присвоен отдельный код "XX".
Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании местонахождения ее штаб-квартиры. Например, компании SWIFT и Euroclear являются резидентами Бельгии.
В соответствии с п. II.2.4 данного Порядка депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги компаний-нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
- - определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
- - указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);
- - указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).

II.2.14. Рыночная стоимость и порядок проведения оценки ценных бумаг для данной формы обследования

В стоимость ценных бумаг включается накопленный процентный (купонный) доход, уплаченный при приобретении, но не включается стоимость затрат по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения и т.п.), связанных с их приобретением.

Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, для целей настоящей формы обследования рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с п. 1.2.14 Положения Банка России от 29 сентября 1999 года N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с учетом изменений и дополнений). Для целей данного обследования рыночная стоимость котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным образом. Потоки денежных средств, связанных со сделками по договорам займа, с обратной продажей ценных бумаг, а также с залогом в рыночную стоимость ценных бумаг, участвующих в указанных сделках, не включаются.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, определяется на основе следующих методов:
- - по стоимости чистых активов компании-эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);
- - по стоимости, установленной советом директоров компании-эмитента;
- - по цене последней сделки с данными ценными бумагами, при условии, что с момента ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
Для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг может быть использована расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

n Ci
P = SUM --------------,
i=1 ti/365

- n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
- Сi - размер (одного) платежа;
- ti - количество дней, начиная с отчетной даты и до погашения;
- y - эффективная доходность к погашению, в долях.