ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Определения учредитель управления, доверительный управляющий, используемые в данной отчетности, соответствуют определениям, изложенным в главе 53 ГК Российской Федерации, а также в пп. 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 2 июля 1997 г. N 63 "О Порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если Банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
- в разделе 2 - если Банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).

II.2.6. Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных бумаг, находящихся у номинального держателя

Понятие номинального держателя ценных бумаг, используемое в данной форме отчетности, соответствует определению, приведенному в п. 2 ст. 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если Банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
- в разделе 2 - если Банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае если отчитывающийся банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные ценные бумаги не должны отражаться в данной форме.

II.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной продажей, займа, а также принятых/переданных в залог

Исключительно для целей данной формы отчетности ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку и предоставленные им взаймы или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог, должны отражаться в отчете. Несмотря на различные правовые особенности этих операций, предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а также передача их в залог рассматривается в рамках этой формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое обеспечение.
В форме не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также принятые в залог.

II.2.8. Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент

Производные финансовые инструменты - финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов относятся опционы, фьючерсы, свопы, варранты и др.
Производные финансовые инструменты не отражаются в форме, так как для целей данной формы обследования они не рассматриваются в качестве ценных бумаг.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базисных активов, в данной форме обследования указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данной формы обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого инструмента.

II.2.9. Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения

Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на 1 января 2003 года.

II.2.10. Отношения прямого инвестирования

При определении наличия между отчитывающимся Банком и нерезидентом отношений прямого инвестирования следует использовать понятие прямых инвестиций, приведенное в п. IV.2 Порядка составления и представления отчетности по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

II.2.11. Ценные бумаги нерезидентов - дочерних компаний российских резидентов

В отчет необходимо включать ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними компаниями резидентов Российской Федерации.

II.2.12. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и/или учета

Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и/или учете в депозитарии Банка, подлежат отражению в форме независимо от места их хранения и/или учета (в собственном хранилище Банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие Банку, находятся на хранении и/или учете в различных местах, то в форме указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и/или учета.


Страницы: 4 из 8  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->