ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 31.12.1994 N 136. О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1994 ГОД. ПРОДОЛЖЕНИЕ

6.1. После окончания бюджетного года для завершения операций по обязательствам за 1994 год установлен срок заключительных оборотов до 10 января 1995 года.
6.2. Остаток на пассивном балансовом счете N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней" подлежит распределению в первый рабочий день 1995 года между бюджетами 1994 года различных уровней заключительными оборотами 1994 года в установленном порядке. Платежи, поступающие на балансовый счет N 090 в 1995 году, зачисляются новым годом.
6.3. Исходящие остатки, выведенные в лицевых счетах балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" за истекший год, платежными поручениями учреждений, предприятий, организаций и органов федерального казначейства перечисляются 10 января 1995 года в порядке заключительных оборотов за 1994 год на соответствующие лицевые счета, открываемые учреждениям, предприятиям, организациям и органам федерального казначейства, на балансовом счете N 157. Средства, зачисленные на балансовый счет N 157, отражаются в балансе банка заключительными оборотами 1994 года.
6.4. Банки перечисляют остатки с балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" заключительными оборотами на отдельный транзитный счет в ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации. ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации в установленные сроки перечисляет остатки с этого счета на транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ Росцентробанка МФО 191027 (авизо направляется фельдъегерской связью в установленном порядке).
6.5. Суммы расходов на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации и военнослужащим, выплаченных в течение года и отраженных по активу балансового счета N 120, коммерческие банки 4 января 1995 года, РКЦ Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации, отдебетовывают в ГРКЦ на транзитные счета заключительными оборотами. Не позднее 18 января 1995 года ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам в ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации МФО 191027 одним сводным авизо на соответствующие транзитные счета.
В строке "За что" должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:
- пенсии и пособия по органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации (символ 52)
- 52127103 - сумма;
- - расходы на пенсии и пособия военнослужащим (символ 77)
- 77127201 - сумма;
- - пенсии и пособия по органам внутренних дел (символ 81)
81127802 - сумма.
6.6. Заключительные обороты по бюджетным операциям допускаются в банках в следующих случаях:
а) для завершения операций по обязательствам, принятым по исполнению бюджета согласно п. 6.1 настоящих Указаний;
б) при возмещении банкам сумм расходов на пенсии и пособия в счет средств федерального бюджета Российской Федерации;
в) при внесении изменений, согласованных с органами федерального казначейства, а при их отсутствии с налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов;
г) при наличии разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.
6.7. В последний день заключительных оборотов банки подсчитывают остатки по лицевым счетам, открытым по доходам федерального бюджета, и полученные итоги сверяют с данными баланса на 1 января 1995 года по счету N 100 "Доходы федерального бюджета" с учетом заключительных оборотов. После произведенной сверки суммы остатков перечисляются в соответствии с пунктом 6.4 настоящих Указаний. При этом дебетовые остатки на балансовом счете N 100 по активу должны быть равны кредитовым остаткам по пассиву.
Авизо на перечисление остатков по всем централизованным счетам должны высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо были получены и проведены филиалами "Б" в установленные сроки для проведения заключительных оборотов.
6.8. После перечисления остатков с транзитного счета N 100 исправления, связанные с изменением перечисленного остатка, могут быть произведены только с разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.
После произведенных изменений новые суммы остатков балансового счета N 100 перечисляются Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации по телеграфу.
7. Порядок составления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1994 год.
7.1. Годовой отчет Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации состоит из:
- - формы 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1994 год" (Приложение 1) <*>;
- - справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков по этим счетам на 10 января 1995 года (Приложение 2);
- - справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете N 141, и суммах остатков средств, перечисленных в последний рабочий день 1994 года (Приложение 3);


Страницы: 3 из 10  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->