ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 31.12.1994 N 136. О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1994 ГОД. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Камчатское Челябинское
Магаданское Читинское
Новосибирское Чукотское

30 января 1995 года

Алтайское Ростовское
Башкирское Санкт-Петербургское
Еврейское Свердловское
Красноярское Ставропольское
Краснодарское Тюменское
Нижегородское Хакасское
Оренбургское Хабаровское
Пермское Якутское
Приморское

31 января 1995 года

Московское городское
Московское областное

6 февраля 1995 года

ОПЕРУ Росцентробанка

3. Годовые отчеты по доходам федерального бюджета составляются банками в рублях и копейках, а Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации - в тысячах рублей с учетом заключительных оборотов.
4. Выплата заработной платы бюджетным учреждениям и организациям за вторую половину декабря 1994 года будет производиться следующим образом:
4.1. Выплата заработной платы за вторую половину декабря 1994 года учреждениям и организациям, финансируемым за счет средств федерального бюджета, производится в соответствии с совместными телеграммами Банка России N 208-94 и Минфина России N 03-03-08 от 2 декабря 1994 года и соответственно N 229-94 и N 03-03-07 от 31 декабря 1994 года. Согласно указанным телеграммам разрешается перечисление средств федерального бюджета 1994 года на выплату заработной платы и приравненных к ней платежей за истекший год в порядке заключительных оборотов с балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" на балансовый счет N 141 "Суммы по поручениям". Перечисление осуществляется только в пределах суммы, необходимой для выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей. Указанные средства на балансовый счет N 141 зачисляются заключительными оборотами, а их выдача с балансового счета N 141 производится 1995 годом.
4.2. При наличии разрешения о досрочной выплате заработной платы учреждениям, организациям, состоящим на местных бюджетах, за вторую половину декабря по срокам, приходящимся на первые числа нового года, когда эти сроки приходятся на нерабочие дни, в банках открываются отдельные лицевые счета в активе балансовых счетов по учету средств соответствующих бюджетов.
Выплата заработной платы за вторую половину декабря производится в пределах остатков средств, имеющихся на пассивных текущих счетах, с учетом средств, поступивших в счет финансирования первого квартала нового года.
В первый рабочий день нового года текущие счета с активными остатками средств закрываются банком и выплаченные суммы относятся на лицевые счета соответствующих учреждений и организаций.
5. В период подготовки к составлению годового отчета банкам необходимо:
5.1. Уточнить с налоговыми органами изменения, которые произошли в отчетном году в учете налогов и платежей, поступающих в доходы федерального бюджета, с тем, чтобы обеспечить правильность отражения сумм доходов по соответствующим подразделениям бюджетной классификации.
В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", уточнения не производятся.
5.2. Проверить правильность открытия лицевых счетов как по доходам, так и по учету средств федерального бюджета, направленных на финансирование, в соответствии с бюджетной классификацией.
5.3. Проверить, не зачислены ли суммы федерального бюджета на счет N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". В случае наличия таких сумм принять меры к отражению их в учете по соответствующим подразделениям бюджетной классификации оборотами отчетного года.
5.4. Сверить отчетные данные по доходам с налоговыми органами.
В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", сверить отчетные данные по доходам с органами федерального казначейства.
5.5. Сверить расходы на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации и военнослужащим, произведенные с активных лицевых счетов балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета", с банками, выплачивающими эти пенсии и пособия.
5.6. Получить от органов федерального казначейства отчет за 1994 год о поступлении налогов и других платежей в соответствии с бюджетной классификацией.
6. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств, направляемых на финансирование федерального бюджета Российской Федерации.


Страницы: 2 из 10  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->