ПОКАЗАТЕЛЬ СОСТОЯНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Примечания к заполнению таблицы.
1. К вопросу 6.
При оценке данного вопроса следует исходить из требований Положения Банка России N 242-П, обращая внимание на следующее:
- обеспечивает ли подотчетность службы внутреннего контроля банка и выполняемые ею функции независимость, объективность и беспристрастность данной службы;
- обладают ли служащие службы внутреннего контроля банка достаточными знаниями о банковской деятельности, методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки для выполнения служебных обязанностей;
- утверждаются ли советом директоров (наблюдательным советом) банка планы проверок службы внутреннего контроля;
- выполняются ли планы проверок службы внутреннего контроля банка;
- осуществляет ли служба внутреннего контроля банка свою деятельность на постоянной основе;
- контролирует ли служба внутреннего контроля банка полноту использования принятой органами управления банка методологии управления банковскими рисками, оценку ее эффективности и соответствия масштабам проводимых операций и принимаемым рискам с учетом операций филиалов банка, оценку достоверности учета и отчетности банка и надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем;
- охватывают ли проверки службы внутреннего контроля банка основные направления деятельности банка;
- рассматриваются ли органами управления рекомендации службы внутреннего контроля банка по устранению выявленных нарушений, ошибок и недостатков и принимаются ли они к исполнению подразделениями банка.
Кроме того, необходимо учитывать, выявляются ли службой внутреннего контроля банка недостатки и нарушения в деятельности банка, устанавливаемые в ходе проверок, проводимых Банком России.
2. К вопросу 7.
При оценке данного вопроса следует учитывать, рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) банка отчеты службы внутреннего контроля банка, принимаются ли данные отчеты во внимание при решении вопросов о назначении (освобождении) членов исполнительного органа от занимаемых ими должностей.
3. К вопросу 8.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать степень соответствия деятельности подразделения (сотрудника) банка требованиям действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних документов банка. Также следует оценить использование рекомендаций Банка России по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (принимая при этом во внимание специфику деятельности банка (его филиалов) и специфику деятельности его клиентов).
4. К вопросу 10.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать не только наличие в банке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, но и утверждены ли они руководителем банка, согласованы ли они с территориальным учреждением Банка России, а также соответствуют ли данные правила на момент проведения оценки требованиям действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Также оценивается степень учета рекомендаций Банка России по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иных рекомендаций Банка России по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (исходя из специфики деятельности банка (его филиалов) и специфики деятельности его клиентов).
5. К вопросу 13.
При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:
- 1 балл присваивается в случае, если в течение последних 6 месяцев отсутствуют факты применения Банком России мер, предусмотренных статьями 38 и (или) 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
- 2 балла присваиваются в случае, если в течение последних 6 месяцев к банку однократно применялись либо действуют на момент оценки экономического положения банка меры, предусмотренные статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в виде штрафа и (или) применялись либо действуют на момент оценки экономического положения меры, предусмотренные частью 1 статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в виде штрафов и требований об устранении выявленных нарушений, но их применение не связано с принятием банком повышенных рисков, а также наличием фактов нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;


Страницы: 19 из 23  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->