Официальные документы
Акцизы
89. Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) составляется получателем средств бюджета по каждому открытому банковскому счету, в том числе по счетам средств во временном распоряжении, а также по каждому лицевому счету, открытому в органе, организующем исполнение бюджетов, или органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, на основании данных, отраженных на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждений" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", путем арифметического расчета разницы между указанными счетами. При этом остатки по средствам бюджетов, полученным за отчетный период от органа, организующего исполнение бюджета и главного распорядителя средств бюджета, на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях, отражаются в разрезе кодов ведомственной, функциональной классификации расходов и классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, и отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств".
Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета в иностранной валюте составляется по показателям в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на отчетную дату.
При осуществлении учреждением предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Справка об остатках денежных средств, отраженных на лицевых счетах, открытых в органе, организующем исполнение бюджетов, или органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, должна заверяться соответственно органом, организующим исполнение бюджетов, или органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов.
90. Остаток по Справке об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126), представляемой получателем средств бюджета главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета, должен быть удостоверен: на отчетную дату, кроме 1 января, выпиской со счета кредитного учреждения; по состоянию на 1 января - подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати банка.
91. Главный распорядитель (распорядитель) составляет сводную Справку об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) путем арифметического суммирования остатков, отраженных в Справках об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126), составленных и представленных соответственно распорядителями и получателями средств бюджета, а также Справки об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) по своим банковским счетам, составленной в порядке, установленном для получателя средств бюджета.
92. Справка по внутренним расчетам (ф. 0503125) составляется главным распорядителем (распорядителем), получателем средств бюджета на основании данных, отраженных на отчетную дату на соответствующих счетах счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств".
При этом дебетовые обороты по соответствующим счетам счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", отраженные главным распорядителем (распорядителем) средств бюджета по графе 6 "в рублях", должны соответствовать кредитовым оборотам по соответствующим счетам счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", отраженным соответственно распорядителем и получателем средств бюджета по графе 3 "в рублях".
Страницы: 22 из 40 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ СПРАВОЧНОЙ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ. СПРАВКА ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ
(Приказ Минфина РФ от 21.01.2005 N 5н (ред. от 11.11.2005). Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности)Акцизы
87. В графе 5 раздела "1. Поступления" и в графе 7 раздела "2. Выбытия" органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Порядок соответствия кодов строк номерам счетов бюджетного учета, отражающим движение средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, определяется в порядке, аналогичном установленному для графы 3 по номерам счетов бюджетного учета с цифрами 2 и 3 в 18 номере разряда счета.
88. В графе 6 раздела "1. Поступления" органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражается сумма показателей по графам 4 и 5; в графе 8 раздела "2. Выбытия" - сумма показателей по графам 5, 6 и 7.
VI. Порядок составления
ежемесячной справочной бюджетной отчетности
Справка об остатках денежных средств на банковских счетах
получателя средств бюджета (ф. 0503126)
ежемесячной справочной бюджетной отчетности
Справка об остатках денежных средств на банковских счетах
получателя средств бюджета (ф. 0503126)
89. Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) составляется получателем средств бюджета по каждому открытому банковскому счету, в том числе по счетам средств во временном распоряжении, а также по каждому лицевому счету, открытому в органе, организующем исполнение бюджетов, или органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, на основании данных, отраженных на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждений" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", путем арифметического расчета разницы между указанными счетами. При этом остатки по средствам бюджетов, полученным за отчетный период от органа, организующего исполнение бюджета и главного распорядителя средств бюджета, на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях, отражаются в разрезе кодов ведомственной, функциональной классификации расходов и классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, и отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств".
Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета в иностранной валюте составляется по показателям в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на отчетную дату.
При осуществлении учреждением предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Справка об остатках денежных средств, отраженных на лицевых счетах, открытых в органе, организующем исполнение бюджетов, или органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, должна заверяться соответственно органом, организующим исполнение бюджетов, или органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов.
90. Остаток по Справке об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126), представляемой получателем средств бюджета главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета, должен быть удостоверен: на отчетную дату, кроме 1 января, выпиской со счета кредитного учреждения; по состоянию на 1 января - подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати банка.
91. Главный распорядитель (распорядитель) составляет сводную Справку об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) путем арифметического суммирования остатков, отраженных в Справках об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126), составленных и представленных соответственно распорядителями и получателями средств бюджета, а также Справки об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) по своим банковским счетам, составленной в порядке, установленном для получателя средств бюджета.
Справка по внутренним расчетам (ф. 0503125)
92. Справка по внутренним расчетам (ф. 0503125) составляется главным распорядителем (распорядителем), получателем средств бюджета на основании данных, отраженных на отчетную дату на соответствующих счетах счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств".
При этом дебетовые обороты по соответствующим счетам счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", отраженные главным распорядителем (распорядителем) средств бюджета по графе 6 "в рублях", должны соответствовать кредитовым оборотам по соответствующим счетам счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", отраженным соответственно распорядителем и получателем средств бюджета по графе 3 "в рублях".
Страницы: 22 из 40 <-- предыдущая cодержание следующая -->