УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Средства, необходимые для осуществления возврата (зачета), перечисляются со счетов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов как безвозмездные перечисления, соответственно, в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации и местные бюджеты. Администратором таких поступлений в федеральный бюджет является Федеральное казначейство, в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты - соответственно, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
При этом органы Федерального казначейства оформляют платежные поручения на перечисление средств, необходимых для осуществления возврата (зачета), с единых счетов бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов на счет органа Федерального казначейства с учетом следующих особенностей:
- в полях "ИНН" и "КПП" плательщика, соответственно, указываются ИНН и КПП финансового органа;
- в поле "Плательщик" - наименование в сокращенном виде органа Федерального казначейства и в скобках - наименование в сокращенном виде соответствующего финансового органа;
- в поле "ИНН" и "КПП" получателя, соответственно, указываются ИНН и КПП администратора поступлений в бюджет;
- в поле "Получатель" - наименование в сокращенном виде органа Федерального казначейства и в скобках - наименование в сокращенном виде администратора поступлений в бюджет;
- в поле 104 - соответствующий код бюджетной классификации, предназначенный для учета безвозмездных перечислений в бюджет субъекта Российской Федерации или местный бюджет.
19. Для определения сумм поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты, формируется Сводная ведомость поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты (код формы 0512107) (приложение N 15), на основании данных Ведомости распределения поступлений, Ведомости учета возвратов (возмещений) и Ведомости учета внебанковских операций, по каждому коду бюджетной классификации подводится итог.
По итоговым данным Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты, органом Федерального казначейства формируются платежные поручения на перечисление сумм поступлений в соответствующие бюджеты.
При этом в полях "ИНН", "КПП" плательщика и "Плательщик" платежного поручения, соответственно, указываются ИНН, КПП и наименование в сокращенном виде органа Федерального казначейства.
В полях "ИНН" "КПП" получателя платежного поручения, соответственно, указываются ИНН и КПП финансового органа.
В поле "Получатель" платежного поручения указываются наименование в сокращенном виде органа Федерального казначейства и в скобках - наименование в сокращенном виде финансового органа.
К такому платежному поручению дополнительно формируется Реестр перечисленных поступлений (код формы 0512089) (приложение N 16) с указанием кодов бюджетной классификации и сумм поступлений по видам доходов.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения указываются дата и номер Реестра перечисленных поступлений (код формы 0512089).
Реестры перечисленных поступлений регистрируются в Журнале регистрации реестров перечисленных поступлений (код формы 0512110) (приложение N 17).
Способ передачи финансовому органу Реестра перечисленных поступлений устанавливается органом Федерального казначейства.
Платежные поручения на перечисление поступлений в бюджеты представляются в банк не позднее следующего рабочего дня после получения из банка выписки из счета.
По поступлениям в бюджет финансовому органу ежедневно формируется и направляется Справка о перечисленных поступлениях в бюджет (код формы 0512204) (приложение N 18).
20. Суммы поступлений, перечисленных органами Федерального казначейства в бюджеты, отражаются в разделе I Справки о перечислении поступлений в бюджеты (код формы 0512108) (приложение N 19).
21. По итоговым данным всех проведенных за текущий операционный день операций формируется Сводная ведомость учета поступлений (код формы 0512109) (приложение N 20).
Сводная ведомость учета поступлений составляется по кодам бюджетной классификации. Данные графы "Остаток на начало дня" должны соответствовать данным графы "Остаток на конец дня" этой ведомости за предыдущий операционный день.
Данные граф "Поступило", "Перечислено в бюджеты и иным получателям", "Возвращено платежей из бюджетов со счета" формируются на основании данных Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета.
Данные графы "Внебанковские операции между видами поступлений" формируются на основании данных Ведомости учета внебанковских операций.
22. Данные учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами, сформированные по формам согласно приложениям к настоящему Порядку, хранятся в электронных базах данных информационной системы органов Федерального казначейства. Формирование форм на бумажных носителях осуществляется по мере необходимости.
Внесение изменений в электронную базу данных информационной системы органов Федерального казначейства без оформления документального подтверждения операции не допускается.
23. Ошибка, допущенная сотрудником органа Федерального казначейства при учете поступлений и обнаруженная им самостоятельно, исправляется сотрудником датой обнаружения ошибки на основании Справки органа Федерального казначейства (код формы 0512090).