Официальные документы
Акцизы
1.7. В приложение 9 "Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю":
1.7.1. После счета N 47609 дополнить следующими счетами:
"N 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и
по договорам займа
N 502 Некотируемые долговые обязательства
N 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для
инвестирования
N 504 Накопленный процентный (купонный) доход по процентным
(купонным) долговым обязательствам".
1.7.2. Наименование счета N 505 изложить в следующей редакции: "Просроченные долговые обязательства".
1.7.3. Наименование счета N 506 изложить в следующей редакции: "Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа".
1.7.4. Наименование счета N 507 изложить в следующей редакции: "Некотируемые акции".
1.7.5. После счета N 507 дополнить следующими счетами:
"N 508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
N 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными
бумагами".
1.7.6. Исключить следующие счета:
"N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов".
1.8. В Приложение 14 "Баланс кредитной организации Российской Федерации":
1.8.1. В раздел 5 "Операции с ценными бумагами" главы А. "Балансовые счета":
1.8.1.1. Счета первого, второго порядка подраздела "Вложения в долговые обязательства" и "Вложения в акции" изложить в следующей редакции:
Страницы: 16 из 28 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Указание Банка России от 20.11.2001 N 1054-У. О внесении изменений и дополнений в ''Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации'' от 18 июня 1997 года N 61)Акцизы
1.6.2.4. В подразделе 4 "Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)" наименование группы расходов 2 изложить в следующей редакции: "Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами".
1.6.2.5. В подразделе 4 "Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)" в группе расходов 2 "Другие расходы по операциям с ценными бумагами" символы 24202 "Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами" и 24204 "Расходы по операциям РЕПО" исключить.
1.6.2.6. В подразделе 4 "Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)" группу расходов 2 "Другие расходы по операциям с ценными бумагами" дополнить новыми символами: 24205 "Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг"; 24206 "Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)"; 24207 "Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги".
1.6.2.7. В подразделе 4 "Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)" итоговую строку группы расходов 2 "Другие расходы по операциям с ценными бумагами" изложить в следующей редакции:
"┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Итого по символам │ │24201, 24203, 24205 - 24207 0 │ └─────────────────────────────────────────────────────────────┘
1.7. В приложение 9 "Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю":
1.7.1. После счета N 47609 дополнить следующими счетами:
"N 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и
по договорам займа
N 502 Некотируемые долговые обязательства
N 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для
инвестирования
N 504 Накопленный процентный (купонный) доход по процентным
(купонным) долговым обязательствам".
1.7.2. Наименование счета N 505 изложить в следующей редакции: "Просроченные долговые обязательства".
1.7.3. Наименование счета N 506 изложить в следующей редакции: "Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа".
1.7.4. Наименование счета N 507 изложить в следующей редакции: "Некотируемые акции".
1.7.5. После счета N 507 дополнить следующими счетами:
"N 508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
N 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными
бумагами".
1.7.6. Исключить следующие счета:
"N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов".
1.8. В Приложение 14 "Баланс кредитной организации Российской Федерации":
1.8.1. В раздел 5 "Операции с ценными бумагами" главы А. "Балансовые счета":
1.8.1.1. Счета первого, второго порядка подраздела "Вложения в долговые обязательства" и "Вложения в акции" изложить в следующей редакции:
┌─────┬──────┬───────────────────────────────────────────────────┐ │Номер│Номер │ Наименование разделов и счетов баланса │ │счета│счета │ │ │1 по-│2 по- │ │ │рядка│рядка │ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ 501 │ │Долговые обязательства, приобретенные для│ │ │ │перепродажи и по договорам займа │ │ │ │ │ │ │50104 │Долговые обязательства Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │50105 │Долговые обязательства субъектов Российской│ │ │ │Федерации и местных органов власти │ │ │ │ │ │ │50106 │Долговые обязательства банков │ │ │ │ │ │ │50107 │Прочие долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50108 │Долговые обязательства иностранных государств │ │ │ │ │ │ │50109 │Долговые обязательства банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50110 │Прочие долговые обязательства нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50111 │Переоценка ценных бумаг - положительные разницы │ │ │ │ │ │ │50112 │Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы │ │ │ │ │ │ │50113 │По договорам с обратной продажей │ │ │ │ │ │ │50114 │Резервы на возможные потери │ │ │ │ │ │ │50115 │По договорам займа │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 217. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 501 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 218. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ И ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ│ │ │ │ПЕРЕОЦЕНКИ (СЧЕТА N N 50112, 50114) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 502 │ │Некотируемые долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50205 │Долговые обязательства Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │50206 │Долговые обязательства субъектов Российской│ │ │ │Федерации и местных органов власти │ │ │ │ │ │ │50207 │Долговые обязательства банков │ │ │ │ │ │ │50208 │Прочие долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50209 │Долговые обязательства иностранных государств │ │ │ │ │ │ │50210 │Долговые обязательства банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50211 │Прочие долговые обязательства нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50212 │Резервы под обесценение ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │50213 │Резервы на возможные потери │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 219. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 502 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 220. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТА N 50212, 50213) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 503 │ │Котируемые долговые обязательства, приобретенные│ │ │ │для инвестирования │ │ │ │ │ │ │50305 │Долговые обязательства Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │50306 │Долговые обязательства субъектов Российской│ │ │ │Федерации и местных органов власти │ │ │ │ │ │ │50307 │Долговые обязательства банков │ │ │ │ │ │ │50308 │Прочие долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50309 │Долговые обязательства иностранных государств │ │ │ │ │ │ │50310 │Долговые обязательства банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50311 │Прочие долговые обязательства нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50312 │Резервы на возможные потери │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 221. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 503 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 222. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50312) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 504 │ │Накопленный процентный (купонный) доход по│ │ │ │процентным (купонным) долговым обязательствам │ │ │ │ │ │ │50405 │Полученный при реализации или погашении │ │ │ │ │ │ │50406 │Уплаченный при приобретении │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 223. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 504 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 505 │ │Просроченные долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50505 │Вложения в просроченные долговые обязательства │ │ │ │ │ │ │50506 │Резервы под обесценение ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │50507 │Резервы на возможные потери │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 224. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 505 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 225. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТА N 50506, 50507) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 226. │ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │(СЧЕТА N N 501 + 502 + 503 + 504 + 505) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 227. │РЕЗЕРВЫ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 228. │ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ РАЗНИЦЫ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 229. │НАКОПЛЕННЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ (КУПОННЫЙ) ДОХОД ПО│ │ │ │ПРОЦЕНТНЫМ (КУПОННЫМ) ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 230. │ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ, ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ РАЗНИЦ,│ │ │ │НАКОПЛЕННОГО ПРОЦЕНТНОГО (КУПОННОГО) ДОХОДА│ │ │ │(СТР. 226 - СТР. 227 - СТР. 228 - СТР. 229) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ │ │ │ │ │ │ 506 │ │Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам│ │ │ │займа │ │ │ │ │ │ │50605 │Акции банков │ │ │ │ │ │ │50606 │Прочие акции │ │ │ │ │ │ │50607 │Акции банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50608 │Прочие акции нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50609 │Переоценка ценных бумаг - положительные разницы │ │ │ │ │ │ │50610 │Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы │ │ │ │ │ │ │50611 │По договорам с обратной продажей │ │ │ │ │ │ │50612 │Резервы на возможные потери │ │ │ │ │ │ │50613 │По договорам займа │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 231. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 506 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 232. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ И ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ│ │ │ │ПЕРЕОЦЕНКИ (СЧЕТА N N 50610, 50612) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 507 │ │Некотируемые акции │ │ │ │ │ │ │50705 │Акции банков │ │ │ │ │ │ │50706 │Прочие акции │ │ │ │ │ │ │50707 │Акции банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50708 │Прочие акции нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50709 │Резервы под обесценение ценных бумаг │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 233. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 507 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 234. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50709) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 508 │ │Котируемые акции, приобретенные для инвестирования │ │ │ │ │ │ │50805 │Акции банков │ │ │ │ │ │ │50806 │Прочие акции │ │ │ │ │ │ │50807 │Акции банков - нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50808 │Прочие акции нерезидентов │ │ │ │ │ │ │50809 │Резервы под обесценение ценных бумаг │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 235. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 508 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 236. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50809) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 237. │ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В АКЦИИ (СЧЕТА N N 506 + 507 + 508) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 238. │РЕЗЕРВЫ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 239. │ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ РАЗНИЦЫ │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 240. │ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ И ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ РАЗНИЦ│ │ │ │(СТР. 237 - СТР. 238 - СТР. 239) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 509 │ │Прочие счета по операциям с приобретенными ценными│ │ │ │бумагами │ │ │ │ │ │ │50905 │Затраты, связанные с приобретением и реализацией│ │ │ │ценных бумаг │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 241. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 509 │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 242. │ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И В АКЦИИ│ │ │ │(СТР. 226 + СТР. 237 + СТР. 241) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 243. │РЕЗЕРВЫ (СТР. 227 + СТР. 238) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 244. │"ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ РАЗНИЦЫ (СТР. 228 + СТР. 239) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 245. │НАКОПЛЕННЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ (КУПОННЫЙ) ДОХОД, ЗАТРАТЫ,│ │ │ │СВЯЗАННЫЕ С ПРИОБРЕТЕНИЕМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ ЦЕННЫХ│ │ │ │БУМАГ (СТР. 229 + СТР. 241) │ ├─────┼──────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 246. │ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ ЗАТРАТ, СВЯЗАННЫХ С ПРИОБРЕТЕНИЕМ│ │ │ │И РЕАЛИЗАЦИЕЙ ЦЕННЫХ БУМАГ, РЕЗЕРВОВ, ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ│ │ │ │РАЗНИЦ И НАКОПЛЕННОГО ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА (СТР.│ │ │ │242 - СТР. 243 - СТР. 244 - СТР. 245) │ └─────┴──────┴───────────────────────────────────────────────────┘
Страницы: 16 из 28 <-- предыдущая cодержание следующая -->