АУДИТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Нормативные документы, регулирующие порядок открытия кредитными организациями расчетных и текущих счетов в рублях и текущих счетов в иностранных валютах. Виды текущих счетов в рублях и в иностранной валюте.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения расчетных и текущих счетов в рублях резидентам РФ.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения текущих счетов в рублях нерезидентам РФ.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения текущих счетов в иностранных валютах резидентам и нерезидентам РФ.
Нормативные документы, регулирующие порядок ведения кредитными организациями расчетов на территории РФ, а также за ее пределами. Проверка соблюдения правил осуществления расчетов платежными требованиями - поручениями, платежными поручениями, чеками, посредством аккредитивов. Безакцептные платежи. Оценка учета расчетных операций.

Тема 8. Аудиторская проверка проведения кредитной организацией кассовых операций клиентов

Нормативные акты, определяющие порядок ведения кассовых операций. Проверка соблюдения кредитной организацией установленного порядка ведения кассовых операций. Проверка соблюдения правильности расчетов наличными денежными средствами.
Проверка организации поступления наличных денег в кассу кредитной организации. Проверка организации и учета получения наличных денег из кассы кредитной организации. Оценка контроля кредитной организацией за денежным оборотом. Оценка отчетности о кассовых оборотах кредитных организаций. Проверка хранилищ кредитной организации и правильности учета ценностей, находящихся в ней.
Проверка состояния кассового планирования и соблюдения лимита остатков кассы кредитной организации.

Тема 9. Аудиторская проверка операций кредитной организации с ценными бумагами. Источники информации

Проверка порядка выпуска и регистрации кредитными организациями ценных бумаг. Анализ проспекта эмиссии ценных бумаг кредитной организации. Оценка отчетности об итогах эмиссии ценных бумаг кредитной организацией.
Проверка правильности учета выпускаемых кредитной организацией ценных бумаг. Оценка состояния учета операций по выпуску и погашению долговых обязательств.
Проверка состояния учета операций кредитной организации с акциями других эмитентов.
Проверка состояния учета операций кредитной организации с государственными ценными бумагами.
Проверка состояния учета операций кредитной организации с прочими ценными бумагами других эмитентов.
Проверка состояния учета операций с векселями.
Проверка правильности создания и учета резервов на обесценение ценных бумаг.
Оценка внебалансового учета бланков ценных бумаг.

Тема 10. Аудиторская проверка учета кредитной организацией выданных ссуд

Источники информации.
Нормативные документы, регулирующие порядок учета кредитными организациями ссудных операций. Проверка соблюдения установленного порядка открытия ссудных счетов. Оценка состояния учета просроченной задолженности. Проверка состояния учета срочных обязательств, оценка учета ссудной задолженности других кредитных организаций. Проверка порядка выдачи ссуд в иностранных валютах.
Проверка начисления, учета, оформления и взыскания процентов по ссудам, выданным кредитными организациями. Проверка учета просроченной задолженности по процентам.

Тема 11. Аудиторская проверка учета кредитной организацией депозитов и полученных ссуд

Источники информации.
Проверка правильности открытия и ведения кредитными организациями депозитных счетов и счетов полученных межбанковских кредитов. Проверка соблюдения условий депозитных договоров. Особенности депозитов в иностранной валюте. Проверка правильности и своевременности уплаты кредитными организациями процентов по депозитам и полученным межбанковским ссудам.

Тема 12. Аудиторская проверка учета кредитной организацией вкладов граждан

Источники информации.
Проверка правильности учета вкладов граждан на балансовых счетах кредитной организации, своевременности и полноты начисления и выплаты процентов по вкладам.

Тема 13. Аудиторская проверка межбанковских расчетов и организации корреспондентских отношений кредитных организаций

Источники информации.
Анализ учета взаимных расчетов между кредитными организациями. Проверка порядка открытия корреспондентских счетов. Анализ соблюдения условий установления корреспондентских отношений. Анализ выполнения условий корреспондентских соглашений. Счета "Ностро" и "Лоро".
Открытие, учет операций и контроль за соблюдением режима корреспондентского счета. Проверка соблюдения условий оплаты по корреспондентским счетам. Особенности клиринговых расчетов.
Проверка совершения переводов между кредитными организациями.

Тема 14. Аудиторская проверка осуществления кредитными организациями контрольных функций при проведении расчетов их клиентами в рублях

Источники информации.
Проверка соблюдения кредитными организациями требований по ведению безналичных расчетов клиентами и предписаний государственных органов по ведению счетов клиентов. Анализ контроля со стороны кредитной организации за соблюдением клиентами расчетной дисциплины и взаимоотношений с бюджетом.

Тема 15. Аудиторская проверка осуществления кредитными организациями контрольных функций при проведении расчетов клиентов кредитных организаций в иностранных валютах

Источники информации.


Страницы: 7 из 7  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->