ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

В графе "Стоимость ценных бумаг по балансу" в разделах 2, 3, 4, 5, 6, 8 указывается стоимость ценных бумаг, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
При отражении в разделах 3, 4, 6 вложений в ценные бумаги, включенные в котировальный лист первого или второго уровня или допущенные к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик) для каждого из указанных вложений приводится наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
Если при отражении вложений в ценные бумаги, включенные в котировальный лист первого или второго уровня или допущенные к обращению, на начало и конец года использовались данные разных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то об этом также должно быть указано в пояснительной записке.
Для заполнения граф "Код ценной бумаги", "Код вклада в капитал", "Код сертификата долевого участия", "Код недвижимости", "Код банковского вклада", "Код доли перестраховщика", "Код депо премий", "Код дебиторской задолженности", "Код банковского счета", "Код слитков" в разделах со 2-го по 16-й необходимо каждой ценной бумаге, вкладу в капитал, банковскому счету, банковскому вкладу, объекту недвижимости, доле перестраховщика в страховых резервах и иным активам, покрывающим страховые резервы, присвоить код в порядке, изложенном в пункте 2.20 настоящей Инструкции.
В случае совпадения присвоенных активам номеров кодов на начало и конец года сведения об активах отражаются по одной строке, при несовпадении номеров кодов на начало и конец года - по отдельным строкам.
Если ценным бумагам одного вида одного эмитента присвоены разные коды, данные по этим ценным бумагам показываются по отдельным строкам.
2.5. При отражении в разделах с 4 по 15 вложений в активы, расположенные не на территории Российской Федерации (ценные бумаги, вклады в капиталы, вклады и счета в банках, дебиторская задолженность и др.), в графах, предназначенных для указания ИНН или регистрационного номера страховщика (перестраховщика, перестрахователя), указывается код нерезидента, присвоенный им в соответствии с пунктом 2.21 настоящей Инструкции.
В специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик) приводятся следующие сведения об активах, расположенных за пределами Российской Федерации и принимаемых в покрытие страховых резервов:
- наименование юридического лица (банка, эмитента ценных бумаг, перестраховщика, перестрахователя), являющегося нерезидентом Российской Федерации;
- наименование активов (денежные средства на счетах и вклады в банке, векселя банка, эмиссионные ценные бумаги, дебиторская задолженность и требования, возникшие в результате операций перестрахования, депо премий по рискам, принятым в перестрахование, доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере), расположенных за пределами Российской Федерации и принимаемых в покрытие страховых резервов;
- для банка, являющегося нерезидентом Российской Федерации, в котором страховая организация имеет денежные средства на счетах или вклады, а также векселя которого приобретены страховой организацией, указывается номер его лицензии на осуществление банковских операций, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию;
- для эмитента (в том числе банка) ценных бумаг, являющегося нерезидентом Российской Федерации и ценными бумагами которого владеет страховая организация, указывается наименование фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на которых допущены к обращению ценные бумаги этого эмитента, номер лицензии (разрешения) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг;
- для перестраховщиков, являющихся нерезидентами Российской Федерации, доля которых в страховых резервах страховой организации представлена в покрытие страховых резервов, указывается наименование и адрес их представительств на территории Российской Федерации.
2.6. В разделе 2 "Государственные ценные бумаги Российской Федерации" показывается сумма вложений в государственные ценные бумаги Российской Федерации (облигации и жилищные сертификаты), принимаемая в покрытие страховых резервов, независимо от того, выражена ли их стоимость в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте.
Сумма вложений по каждому выпуску ценных бумаг отражается по отдельной строке. При этом в графе "Государственный регистрационный код" указывается государственный регистрационный код, присвоенный каждому выпуску государственных ценных бумаг Российской Федерации. При одном и том же номере кода, присвоенном ценным бумагам в соответствии с пунктом 2.20 настоящей Инструкции, сведения указываются в порядке возрастания номеров государственных регистрационных кодов.


Страницы: 19 из 23  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->