ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ У КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (доведены письмом Банка России от 15.06.2006 N 85-Т))Акцизы
документы) фондового риска по каждому виду валют на
отчетную дату
21. Внутренние документы, определяющие порядок проведения
операций и сделок в иностранной валюте и драгоценных
22. Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного
дня по состоянию на "__" ______ 200_ г.
23. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных
позициях" на соответствующие отчетные даты
24. Первичные документы (договоры купли-продажи и другие),
подтверждающие правильность отражения остатков на счетах
бухгалтерского учета в инвалюте, а также балансовых активов
и пассивов в российских рублях, величина которых зависит от
изменения курса иностранных валют или учетной цены на
драгоценные металлы
25. Оборотная ведомость по балансовым и внебалансовым счетам,
открытым в иностранной валюте и драгоценных металлах на
дату проведения расчета валютного риска в разрезе валют и
финансовых инструментов
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска
Сводный отчет
о выявленных фактах недостоверности учета
в деятельности <1>
__________________________________________________________________
(полное официальное наименование кредитной организации; основной
- государственный регистрационный номер кредитной организации;
- регистрационный номер кредитной организации)
| N п/п | Содержание нарушения (недостатка) <2> | Номер формы отчетности <3> | Код <4> | Сведения о корректировке | ||
| дата | сумма, тыс. руб. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
--------------------------------
Примечание:
- <1> В Сводном отчете отражаются результаты произведенных корректировок данных форм отчетности кредитной организации на основании Таблицы корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки (см. ниже). Таблица корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки, является составной частью Сводного отчета;
- <2> В графе 2 отражается краткое описание содержания выявленного факта недостоверности учета (отчетности) и (или) нарушения (например: отражение ценных бумаг торгового портфеля на балансовых счетах по учету ценных бумаг инвестиционного портфеля). Примерный перечень нарушений, которые могут быть выявлены при проверке правильности расчета кредитной организацией размера рыночного риска, возникающего при проведении операций с финансовыми инструментами, приведен в приложении 5 к настоящим Методическим рекомендациям;
- <3> В графе 3 указывается номер формы отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", данные которой подвергнуты корректировке;
- <4> В графе 4 "Код" указывается номер раздела и страница акта проверки, на которой отражены соответствующий факт недостоверности учета (отчетности) и (или) нарушение (недостаток) в деятельности кредитной организации, выявленные при проверке.
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска
корректировок отчетности, произведенных
по результатам проверки <1>
__________________________________________________________________
(полное официальное наименование кредитной организации; основной
- государственный регистрационный номер кредитной организации;
- регистрационный номер кредитной организации)
| N п/п | Наименование выявленных нарушений федеральных законов и нормативных актов Банка России | Вид корректи- ровки (N формы отчет- ности, строки (символ и то- му подобное) формы, кото- рая должна быть уточне- на) | Сумма кор- ректировок (для ба- ланса) | Сумма коррек- тировок для других форм | Отмет- ка об устра- нении нару- шения (да/ нет) | Отметка о соот- ветст- вии учетной полити- ке кре- дитной органи- зации (да/ нет) | |
| дебет счета | кре- дит сче- та | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
--------------------------------
Примечание:
Страницы: 10 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->