ПЕРЕЧЕНЬ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ И ИНЫХ АКТОВ, РЕКОМЕНДУЕМЫХ ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРКИ
(Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (доведены письмом Банка России от 15.06.2006 N 85-Т))Акцизы
- оценка достоверности учета (отчетности) финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации;
- оценка правильности включения процентного риска и фондового риска, а также валютного риска в расчет совокупного размера рыночного риска;
- сведения о соблюдении (несоблюдении) кредитной организацией требований Положения Банка России N 89-П к порядку расчета процентного риска, в том числе об обоснованности распределения чистых позиций по финансовым инструментам торгового портфеля по группам в разрезе рисков и/или по временным интервалам в соответствии со сроком, оставшимся до платежа;
- сведения о соблюдении (несоблюдении) кредитной организацией требований Положения Банка России N 89-П к порядку расчета фондового риска, в том числе об обоснованности распределения чистых позиций по балансовым и внебалансовым финансовым инструментам по страновым портфелям;
- сведения о соблюдении (несоблюдении) кредитной организацией требований Положения Банка России N 205-П по вопросу отражения в бухгалтерском учете операций с балансовыми и внебалансовыми финансовыми инструментами в иностранных валютах и драгоценных металлах, в том числе о несоответствии порядка отражения на счетах бухгалтерского учета операций с балансовыми и внебалансовыми финансовыми инструментами в иностранных валютах и драгоценных металлах условиям проведения данных операций.
7.2. Информацию о выявленных в ходе проверки нарушениях и недостатках, допускаемых кредитной организацией при осуществлении кредитной организацией операций с финансовыми инструментами, проведение которых сопровождается возникновением рыночного риска, а также при расчете совокупного размера рыночного риска, рекомендуется отражать в соответствующем разделе (подразделе) аналитической части акта проверки.
7.3. Оценку влияния установленных фактов недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации при проведении операций с финансовыми инструментами, операции с которыми сопровождаются возникновением рыночного риска, на изменение финансового состояния (финансовой устойчивости) кредитной организации рекомендуется представлять в виде таблиц по форме приложений 3 и 4 к настоящим Методическим рекомендациям.
Примерный перечень нарушений и недостатков, которые могут быть выявлены при проверке правильности расчета кредитной организацией совокупного размера рыночного риска, приведен в приложении 5 к настоящим Методическим рекомендациям.
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями размера
рыночного риска
И ИНЫХ АКТОВ, РЕКОМЕНДУЕМЫХ ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРКИ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 9, ст. 773; N 34, ст. 4026; 1999, N 28, ст. 3471; 2001, N 17, ст. 1644; N 21, ст. 2063; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4737, ст. 4746; 2003, N 2, ст. 167; N 52 (часть I), ст. 5034; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1 (часть I), ст. 18, ст. 39, ст. 43; N 27, ст. 2722; N 30 (часть II), ст. 3120; 2006, N 2, ст. 171; N 3, ст. 282).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 1999, N 51, ст. 6288; 2002, N 48, ст. 4737; 2003, N 2, ст. 160, ст. 167; N 13, ст. 1179; N 46 (часть I), ст. 4434; N 52 (часть I), ст. 5034; 2005, N 1 (часть I), ст. 15, ст. 45; N 13, ст. 1080; N 19, ст. 1752; N 30 (часть I), ст. 3100; 2006, N 6, ст. 636).
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5029, ст. 5032, ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; N 52 (часть I), ст. 5277; 2005, N 25, ст. 2426; N 30 (часть I), ст. 3101).
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469, ст. 3477; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть I), ст. 18, ст. 45; N 30 (часть I), ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636).
5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369; 1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2003, N 1, ст. 6; N 2, ст. 160; N 27 (часть I), ст. 2700).
6. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 52 (часть II), ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 17 (часть I), ст. 1780).
Страницы: 7 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->