Официальные документы
Акцизы
Нормативные акты
Банка России
1. Нарушения при формировании торгового портфеля
1.1. В кредитной организации подпункт 1.2.14
отсутствует (имеется неполная, Положения Банка России
устаревшая) информация биржи и/или N 89-П
организатора торговли о
средневзвешенной цене финансовых
инструментов торгового портфеля
1.2. Отражение ценных бумаг торгового подпункт 3.1.1
портфеля на балансовых счетах по приложения 11 к
учету ценных бумаг инвестиционного Положению Банка России
портфеля N 205-П
1.3. Необоснованное перемещение ценных пункт 3.2 приложения
бумаг из одного портфеля в другой 11 к Положению Банка
по счетам бухгалтерского учета России N 205-П
котируемых/некотируемых ценных
1.4. Несовпадение даты отражения пункт 4.1 приложения
операции с ценными бумагами 11 к Положению Банка
торгового портфеля с датой России N 205-П
перехода прав на ценную бумагу
1.5. Учет ценных бумаг торгового подпункт 4.3.2
портфеля по цене приобретения приложения 11 к
Положению Банка России
2. Нарушения при определении чистой позиции
2.1. В расчет величины чистой позиции подпункт 1.4.1
на дату составления отчетности Положения Банка России
включены финансовые инструменты по N 89-П
балансовой стоимости. Отсутствие
переоценки финансовых инструментов
торгового портфеля по
средневзвешенной цене
3. Нарушения при расчете размера процентного риска
3.1. Необоснованное исключение из пункт 2.1 Положения
расчета процентного риска Банка России N 89-П
отдельных финансовых инструментов
торгового портфеля кредитной
организации
3.2. Необоснованное распределение пункт 2.3 Положения
финансовых инструментов торгового Банка России N 89-П
портфеля по группам в разрезе
3.3. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения
процентного риска отдельно по Банка России N 89-П
каждому виду валюты
3.4. Необоснованное распределение подпункт 2.4.2
чистых позиций по финансовым Положения Банка
инструментам по временным России N 89-П
интервалам в зависимости от
срока, оставшегося до даты платежа
4. Нарушения при расчете размера фондового риска
4.1. Необоснованное исключение из пункт 3.2 Положения
расчета размера фондового риска Банка России N 89-П
отдельных финансовых инструментов
4.2. Необоснованное распределение пункт 3.3 Положения
финансовых инструментов по Банка России N 89-П
страновым портфелям
4.3. Необоснованное распределение пункт 3.4 Положения
финансовых инструментов в рамках Банка России N 89-П
странового портфеля по группам, в
зависимости от уровня риска
4.4. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения
фондового риска отдельно по Банка России N 89-П
каждому виду валюты
5. Нарушения при расчете размера валютного риска
5.1. Отсутствие расчета чистых позиций пункт 1.4 Инструкции
отдельно по каждой иностранной N 124-И
валюте и по каждому драгоценному
5.2. Неправильное включение в расчет подпункт 1.5.1
балансовой позиции резервов на Инструкции N 124-И
возможные потери
5.3. На конец операционного дня сумма подпункт 2.1.1
всех длинных (коротких) открытых Инструкции N 124-И
валютных позиций в отдельных
иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах, а также
балансирующая позиция в рублях
превышает 20% собственных средств
5.4. На конец операционного дня любая подпункт 2.1.2
длинная (короткая) открытая Инструкции N 124-И
валютная позиция в отдельных
иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах, а также
балансирующая позиция в рублях
превышает 10% собственных средств
Страницы: 11 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
(Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (доведены письмом Банка России от 15.06.2006 N 85-Т))Акцизы
<1> Для расчета величины корректировок данных форм отчетности кредитной организации, отражаемых в Сводном отчете по форме приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям, рабочей группе рекомендуется применять электронный макет формы Таблицы корректировок, произведенных по результатам проверки кредитной организации, используемый в рамках программного комплекса "Анализ финансового состояния банка".
Приложение 5
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ
ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ
ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
Нормативные акты
Банка России
1. Нарушения при формировании торгового портфеля
1.1. В кредитной организации подпункт 1.2.14
отсутствует (имеется неполная, Положения Банка России
устаревшая) информация биржи и/или N 89-П
организатора торговли о
средневзвешенной цене финансовых
инструментов торгового портфеля
1.2. Отражение ценных бумаг торгового подпункт 3.1.1
портфеля на балансовых счетах по приложения 11 к
учету ценных бумаг инвестиционного Положению Банка России
портфеля N 205-П
1.3. Необоснованное перемещение ценных пункт 3.2 приложения
бумаг из одного портфеля в другой 11 к Положению Банка
по счетам бухгалтерского учета России N 205-П
котируемых/некотируемых ценных
1.4. Несовпадение даты отражения пункт 4.1 приложения
операции с ценными бумагами 11 к Положению Банка
торгового портфеля с датой России N 205-П
перехода прав на ценную бумагу
1.5. Учет ценных бумаг торгового подпункт 4.3.2
портфеля по цене приобретения приложения 11 к
Положению Банка России
2. Нарушения при определении чистой позиции
2.1. В расчет величины чистой позиции подпункт 1.4.1
на дату составления отчетности Положения Банка России
включены финансовые инструменты по N 89-П
балансовой стоимости. Отсутствие
переоценки финансовых инструментов
торгового портфеля по
средневзвешенной цене
3. Нарушения при расчете размера процентного риска
3.1. Необоснованное исключение из пункт 2.1 Положения
расчета процентного риска Банка России N 89-П
отдельных финансовых инструментов
торгового портфеля кредитной
организации
3.2. Необоснованное распределение пункт 2.3 Положения
финансовых инструментов торгового Банка России N 89-П
портфеля по группам в разрезе
3.3. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения
процентного риска отдельно по Банка России N 89-П
каждому виду валюты
3.4. Необоснованное распределение подпункт 2.4.2
чистых позиций по финансовым Положения Банка
инструментам по временным России N 89-П
интервалам в зависимости от
срока, оставшегося до даты платежа
4. Нарушения при расчете размера фондового риска
4.1. Необоснованное исключение из пункт 3.2 Положения
расчета размера фондового риска Банка России N 89-П
отдельных финансовых инструментов
4.2. Необоснованное распределение пункт 3.3 Положения
финансовых инструментов по Банка России N 89-П
страновым портфелям
4.3. Необоснованное распределение пункт 3.4 Положения
финансовых инструментов в рамках Банка России N 89-П
странового портфеля по группам, в
зависимости от уровня риска
4.4. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения
фондового риска отдельно по Банка России N 89-П
каждому виду валюты
5. Нарушения при расчете размера валютного риска
5.1. Отсутствие расчета чистых позиций пункт 1.4 Инструкции
отдельно по каждой иностранной N 124-И
валюте и по каждому драгоценному
5.2. Неправильное включение в расчет подпункт 1.5.1
балансовой позиции резервов на Инструкции N 124-И
возможные потери
5.3. На конец операционного дня сумма подпункт 2.1.1
всех длинных (коротких) открытых Инструкции N 124-И
валютных позиций в отдельных
иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах, а также
балансирующая позиция в рублях
превышает 20% собственных средств
5.4. На конец операционного дня любая подпункт 2.1.2
длинная (короткая) открытая Инструкции N 124-И
валютная позиция в отдельных
иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах, а также
балансирующая позиция в рублях
превышает 10% собственных средств
Страницы: 11 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->