Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Страницы: 25 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->
РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ КОТОРЫХ
(Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ (ред. от 18.07.2008). Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Таблица 4.42
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │ 1 - с ценными │ │ │ │ │ │ │ бумагами, │ │ │ │ │ │ │ обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном │ │ │ │ │ │ │ рынке ценных │ │ │ │ │ │ │ бумаг | │ │ │ │ │ │ │ 2 - с ценными │ │ │ │ │ │ │ бумагами, не │ │ │ │ │ │ │ обращающимися │ │ │ │ │ │ │ на организованном │ │ │ │ │ │ │ рынке ценных │ │ │ │ │ │ │ бумаг | │ │ │ │ │ │ │ 3 - с финансовыми │ │ │ │ │ │ │ инструментами │ │ │ │ │ │ │ срочных сделок, не│ │ │ │ │ │ │ обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном │ │ │ │ │ │ │ рынке | │ │ │ │ │ │ │ 4 - по операциям с │ │ │ │ │ │ │ ценными бумагами, │ │ │ │ │ │ │ обращающимися и не│ │ │ │ │ │ │ обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном │ │ │ │ │ │ │ рынке ценных │ │ │ │ │ │ │ бумаг, полученными│ │ │ │ │ │ │ первичными │ │ │ │ │ │ │ владельцами │ │ │ │ │ │ │ государственных │ │ │ │ │ │ │ ценных бумаг в │ │ │ │ │ │ │ результате новации│ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доход от выбытия, в │ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │ │т.ч. доход от погашения│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма отклонения от │ СумОтклРЦ │ А │ N(15) │ Н │ │ │рыночной (расчетной) │ │ │ │ │ │ │цены │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │ │приобретением и │ │ │ │ │ │ │реализацией (выбытием, │ │ │ │ │ │ │в т.ч. погашением) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма корректировки │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │ │прибыли (убытка) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база без │ НалБазаБезУб │ А │ N(15) │ Н │ │ │учета убытков, │ Пред │ │ │ │ │ │полученных в │ │ │ │ │ │ │предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │ │периодах │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, полученного в │ │ │ │ │ │ │предыдущем │ │ │ │ │ │ │(предыдущих) налоговом │ │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │ │периоде (периодах) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма убытка или части │СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │ │отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │ │периоде в целях │ │ │ │ │ │ │налогообложения, │ │ │ │ │ │ │уменьшающая налоговую │ │ │ │ │ │ │базу за отчетный │ │ │ │ │ │ │(налоговый) период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма неучтенного │СумНеучУбытПер│ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, подлежащего │ │ │ │ │ │ │переносу на будущий │ │ │ │ │ │ │отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Страницы: 25 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->