Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Страницы: 22 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->
СУММЫ ДИВИДЕНДОВ, ПОДЛЕЖАЩИЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЮ. НАЛОГОВАЯ БАЗА, РАССЧИТАННАЯ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ
(Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ (ред. от 18.07.2008). Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Таблица 4.35
Дивиденды к уменьшению (УменДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- тельности элемента | Дополнительная информация |
| Дивиденды к уменьшению, всего | УменДивВс | А | N(15) | О | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям | УменДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | УменДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | УменДивНАПред | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | УменДивНА Текущ | А | N(15) | Н |
Таблица 4.36
Суммы дивидендов, подлежащие распределению
российским акционерам (РаспрДив)
российским акционерам (РаспрДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- тельности элемента | Дополнительная информация |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам, всего | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
| Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 9% | УвДивРО9 | А | N(18.15) | Н | |
| Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 0% | УвДивРО0 | А | N(18.15) | Н |
Таблица 4.37
Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном
п. 2 ст. 275 НК РФ (НалБаза2752)
п. 2 ст. 275 НК РФ (НалБаза2752)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- тельности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, всего | НалБаза2752Вс | А | N(15) | О | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 9% | НалБаза2752РО9 | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 0% | НалБаза2752РО0 | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРаспрНеПлат | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (физических лиц - резидентов) | ДивРаспрФЛРез | А | N(15) | Н |
Таблица 4.38
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Вид дохода │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │ 1 - доход в виде │ │ │ │ │ │ │ процентов по │ │ │ │ │ │ │ государственным и │ │ │ │ │ │ │ муниципальным │ │ │ │ │ │ │ ценным бумагам │ │ │ │ │ │ │ (ставка 15%) | │ │ │ │ │ │ │ 2 - доход в виде │ │ │ │ │ │ │ процентов по │ │ │ │ │ │ │ муниципальным │ │ │ │ │ │ │ ценным бумагам, │ │ │ │ │ │ │ эмитированным на │ │ │ │ │ │ │ срок не менее трех│ │ │ │ │ │ │ лет до 01.01.2007,│ │ │ │ │ │ │ а также доход │ │ │ │ │ │ │ в виде процентов │ │ │ │ │ │ │ по облигациям с │ │ │ │ │ │ │ ипотечным │ │ │ │ │ │ │ покрытием, │ │ │ │ │ │ │ эмитированным до │ │ │ │ │ │ │ 01.01.2007, и │ │ │ │ │ │ │ доход учредителей │ │ │ │ │ │ │ доверительного │ │ │ │ │ │ │ управления │ │ │ │ │ │ │ ипотечным │ │ │ │ │ │ │ покрытием, │ │ │ │ │ │ │ полученным на │ │ │ │ │ │ │ основании │ │ │ │ │ │ │ приобретения │ │ │ │ │ │ │ ипотечных │ │ │ │ │ │ │ сертификатов │ │ │ │ │ │ │ участия, выданных │ │ │ │ │ │ │ управляющим │ │ │ │ │ │ │ ипотечным │ │ │ │ │ │ │ покрытием до │ │ │ │ │ │ │ 01.01.2007 │ │ │ │ │ │ │ (ставка 9%) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Исчислено налога с │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │доходов │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Начислено налога в │НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │ │предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │ │периоды │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │ │начисленная с доходов, │ │ │ │ │ │ │выплаченных в последнем│ │ │ │ │ │ │квартале (месяце) │ │ │ │ │ │ │отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │ │периода, всего │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Страницы: 22 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->