РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное  │ Признак  │  Формат  │Признак  │   Дополнительная   │
│                       │ наименование │   типа   │ элемента │обяза-   │     информация     │
│                       │(код) элемента│ элемента │          │тельности│                    │
│                       │              │          │          │элемента │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид дивидендов         │    ВидДив    │    А     │  T(=1)   │   ОК    │Принимает значение: │
│                       │              │          │          │         │1 - промежуточные   │
│                       │              │          │          │         │дивиденды |         │
│                       │              │          │          │         │2 - по результатам  │
│                       │              │          │          │         │финансового года    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговый (отчетный)   │    НалПер    │    А     │  T(=2)   │   ОК    │ Принимает          │
│период                 │              │          │          │         │ значение:          │
│                       │              │          │          │         │ 21 - 1 квартал |   │
│                       │              │          │          │         │ 31 - полугодие |   │
│                       │              │          │          │         │ 33 - девять        │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 34 - год |         │
│                       │              │          │          │         │ 35 - один месяц |  │
│                       │              │          │          │         │ 36 - два месяца |  │
│                       │              │          │          │         │ 37 - три месяца |  │
│                       │              │          │          │         │ 38 - четыре        │
│                       │              │          │          │         │      месяца |      │
│                       │              │          │          │         │ 39 - пять месяцев |│
│                       │              │          │          │         │ 40 - шесть         │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 41 - семь месяцев |│
│                       │              │          │          │         │ 42 - восемь        │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 43 - девять        │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 44 - десять        │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 45 - одиннадцать   │
│                       │              │          │          │         │      месяцев |     │
│                       │              │          │          │         │ 46 - год |         │
│                       │              │          │          │         │ 50 - последний     │
│                       │              │          │          │         │      налоговый     │
│                       │              │          │          │         │      период при    │
│                       │              │          │          │         │      реорганизации │
│                       │              │          │          │         │      (ликвидации)  │
│                       │              │          │          │         │      организации   │
│                       │              │          │          │         │* коды в диапазоне  │
│                       │              │          │          │         │с 35 по 46 указыва- │
│                       │              │          │          │         │ются налогоплатель- │
│                       │              │          │          │         │щиками, уплачивающи-│
│                       │              │          │          │         │ми ежемесячные      │
│                       │              │          │          │         │авансовые платежи   │
│                       │              │          │          │         │исходя из фактичес- │
│                       │              │          │          │         │кой полученной      │
│                       │              │          │          │         │прибыли             │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный год           │   ОтчетГод   │    А     │          │    О    │Типовой элемент     │
│                       │              │          │          │         │          │
│                       │              │          │          │         │Год в формате ГГГГ  │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дивидендов,      │ СумДивРаспр  │    А     │  N(15)   │    О    │                    │
│подлежащих             │              │          │          │         │                    │
│распределению между    │              │          │          │         │                    │
│акционерами            │              │          │          │         │                    │
│(участниками) в текущем│              │          │          │         │                    │
│налоговом периоде,     │              │          │          │         │                    │
│всего                  │              │          │          │         │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога          │   СтавНал    │    А     │   N(2)   │    Н    │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчисленная сумма      │  НалИсчисл   │    А     │  N(15)   │    Н    │                    │
│налога, подлежащая     │              │          │          │         │                    │
│уплате в бюджет        │              │          │          │         │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога,          │  НалДивПред  │    А     │  N(15)   │    Н    │                    │
│начисленная с          │              │          │          │         │                    │
│дивидендов, выплаченных│              │          │          │         │                    │
│в предыдущие отчетные  │              │          │          │         │                    │
│(налоговые) периоды    │              │          │          │         │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога,          │  НалДивПосл  │    А     │  N(15)   │    Н    │                    │
│начисленная с          │              │          │          │         │                    │
│дивидендов, выплаченных│              │          │          │         │                    │
│в последнем квартале   │              │          │          │         │                    │
│(месяце) отчетного     │              │          │          │         │                    │
│(налогового) периода,  │              │          │          │         │                    │
│всего                  │              │          │          │         │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды к уменьшению │   УменДив    │    С     │          │    Н    │Состав элемента     │
│                       │              │          │          │         │представлен в табл. │
│                       │              │          │          │         │4.35                │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы дивидендов,      │   РаспрДив   │    С     │          │    Н    │Состав элемента     │
│подлежащие             │              │          │          │         │представлен в табл. │
│распределению          │              │          │          │         │4.36                │
│российским акционерам  │              │          │          │         │                    │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база,        │ НалБаза2752  │    С     │          │    Н    │Состав элемента     │
│рассчитанная в порядке,│              │          │          │         │представлен в табл. │
│установленном п. 2 ст. │              │          │          │         │4.37                │
│275 НК РФ              │              │          │          │         │                    │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘