Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Страницы: 14 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->
СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, УПЛАЧИВАЮЩИХ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ (ред. от 18.07.2008). Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Таблица 4.13
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Признак │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает │ │налогоплательщика (код)│ │ │ │ │ значение: │ │ │ │ │ │ │ 1 - организация, │ │ │ │ │ │ │ не относящаяся │ │ │ │ │ │ │ к указанным │ │ │ │ │ │ │ по кодам 2 │ │ │ │ │ │ │ и 3 | │ │ │ │ │ │ │ 2 - сельскохо- │ │ │ │ │ │ │ зяйственный │ │ │ │ │ │ │ товаропроиз- │ │ │ │ │ │ │ водитель | │ │ │ │ │ │ │ 3 - резидент │ │ │ │ │ │ │ особой │ │ │ │ │ │ │ экономической │ │ │ │ │ │ │ зоны │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Внереализационные │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │ │доходы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы, уменьшающие │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │ │сумму доходов от │ │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Внереализационные │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │ │расходы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │ │прибыли │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прибыль, полученная │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │ │Банком России от │ │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │ │деятельности, связанной│ │ │ │ │ │ │с выполнением его │ │ │ │ │ │ │функций, и облагаемая │ │ │ │ │ │ │по налоговой ставке │ │ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │ │предусмотренных │ │ │ │ │ │ │законодательством РФ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │ │налоговую базу за │ │ │ │ │ │ │отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │ │исчисления налога │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база для │НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │исчисления налога в │ │ │ │ │ │ │бюджет субъекта РФ (с │ │ │ │ │ │ │учетом положений абз. 4│ │ │ │ │ │ │и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ)│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога на │СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │ │прибыль, всего │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога на │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │ │прибыль в федеральный │ │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога на │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │ │прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога на │СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │ │прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (с учетом │ │ │ │ │ │ │положений абз. 4 и 5 │ │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма исчисленного │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │ │налога на прибыль, │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма исчисленного │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │налога на прибыль в │ │ │ │ │ │ │Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма исчисленного │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │налога на прибыль в │ │ │ │ │ │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма начисленных │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей за │ │ │ │ │ │ │отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период, всего │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма начисленных │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей за │ │ │ │ │ │ │отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период в федеральный │ │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма начисленных │ АвНачислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей за │ │ │ │ │ │ │отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │ │выплаченная за │ │ │ │ │ │ │пределами Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │ │налога согласно │ │ │ │ │ │ │порядку, установленному│ │ │ │ │ │ │ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │выплаченная за │ │ │ │ │ │ │пределами Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │ │налога в федеральный │ │ │ │ │ │ │бюджет согласно │ │ │ │ │ │ │порядку, установленному│ │ │ │ │ │ │ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ НалВыпл311Суб│ А │ N(15) │ Н │ │ │выплаченная за │ │ │ │ │ │ │пределами Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │ │налога в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации согласно │ │ │ │ │ │ │порядку, установленному│ │ │ │ │ │ │ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога на │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │ │федеральный бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога на │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога на │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │прибыль к уменьшению │ │ │ │ │ │ │в федеральный бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога на прибыль│ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │к уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма ежемесячных │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей, │ │ │ │ │ │ │подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │ │квартале, следующем за │ │ │ │ │ │ │текущим отчетным │ │ │ │ │ │ │периодом │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма ежемесячных │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей, │ │ │ │ │ │ │подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │ │федеральный бюджет в │ │ │ │ │ │ │квартале, следующем за │ │ │ │ │ │ │текущим отчетным │ │ │ │ │ │ │периодом │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма ежемесячных │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовых платежей, │ │ │ │ │ │ │подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации в │ │ │ │ │ │ │квартале, следующем за │ │ │ │ │ │ │текущим отчетным │ │ │ │ │ │ │периодом │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доходы от реализации и │ДохРеалВнеРеал│ С │ │ Н │Состав элемента │ │внереализационные │ │ │ │ │представлен в табл. │ │доходы (приложение 1 к │ │ │ │ │4.14 │ │листу 02) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхРеалВне- │ С │ │ Н │Состав элемента │ │производством и │Реал │ │ │ │представлен в табл. │ │реализацией, │ │ │ │ │4.19 │ │внереализационные │ │ │ │ │ │ │расходы и убытки, │ │ │ │ │ │ │приравниваемые к │ │ │ │ │ │ │внереализационным │ │ │ │ │ │ │расходам (приложение 2 │ │ │ │ │ │ │к листу 02) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет суммы расходов │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента │ │по операциям, │ │ │ │ │представлен в табл. │ │финансовые результаты │ │ │ │ │4.26 │ │по которым учитываются │ │ │ │ │ │ │при налогообложении │ │ │ │ │ │ │прибыли с учетом │ │ │ │ │ │ │положений статей │ │ │ │ │ │ │264.1, 268, 268.1, │ │ │ │ │ │ │275.1, 276, 279, 323 НК│ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │ │отраженных в Листе │ │ │ │ │ │ │05) (приложение 3 к │ │ │ │ │ │ │листу 02) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет суммы убытка или│ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента │ │части убытка, │ │ │ │ │представлен в табл. │ │уменьшающего налоговую │ │ │ │ │4.30 │ │базу (приложение 4 │ │ │ │ │ │ │к листу 02) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет распределения │ РаспрНалСубРФ│ С │ │ НМ │Состав элемента │ │авансовых платежей и │ │ │ │ │представлен в табл. │ │налога на прибыль │ │ │ │ │4.32 │ │организаций в бюджет │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации организацией,│ │ │ │ │ │ │имеющей обособленные │ │ │ │ │ │ │подразделения │ │ │ │ │ │ │(приложение 5 к листу │ │ │ │ │ │ │02) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Страницы: 14 из 29 <-- предыдущая cодержание следующая -->