ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 25.11.2009 N 281-ФЗ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- дополнить абзацами следующего содержания:
"Указанная процедура может также предусматривать право покупателя (продавца) по первой части РЕПО осуществить реализацию (приобретение) в течение указанного срока ценных бумаг, не переданных по второй части РЕПО, с зачетом фактической выручки от реализации (фактических расходов на приобретение) с неисполненными денежными обязательствами по операции РЕПО и (или) предусматривать право покупателя (продавца) по первой части РЕПО отказаться от передачи (принятия) ценных бумаг, не переданных по второй части РЕПО, с зачетом их рыночной стоимости с неисполненными денежными обязательствами по операции РЕПО. При осуществлении такого зачета рыночная (расчетная) стоимость ценных бумаг определяется на дату реализации (приобретения) ценных бумаг или дату отказа от передачи (принятия) ценных бумаг по второй части РЕПО.
При этом стороны договора репо обязаны провести взаиморасчеты по суммам остаточных обязательств, исчисляемым как разница между неисполненными денежными обязательствами по второй части РЕПО и рыночной ценой ценных бумаг, не переданных по второй части РЕПО, а при отсутствии рыночной цены - по расчетной цене ценных бумаг, определяемой в соответствии с пунктом 5 или пунктом 6 статьи 280 настоящего Кодекса на дату приобретения (реализации), либо между неисполненными денежными обязательствами по второй части РЕПО и фактической выручкой от реализации (фактическими расходами на приобретение) ценных бумаг, не переданных по второй части РЕПО. Не признаются доходами (расходами) продавца (покупателя) по первой части РЕПО суммы денежных средств, перечисляемые по результатам исполнения процедуры урегулирования взаимных требований в виде остаточных обязательств.
- В случае, если в результате урегулирования взаимных требований осуществляется возврат ценных бумаг, являющихся объектом операции РЕПО, покупателем по первой части РЕПО продавцу по первой части РЕПО, признание реализации ценных бумаг продавцом по первой части РЕПО и приобретения ценных бумаг покупателем по первой части РЕПО в порядке, предусмотренном настоящим пунктом, не осуществляется.";
е) пункт 7 изложить в следующей редакции:
- "7. В случае, если в период между датами исполнения первой и второй частей РЕПО у покупателя по первой части РЕПО возникает обязанность передать продавцу по первой части РЕПО выплаты (купонная выплата, частичное погашение номинальной стоимости ценных бумаг) по ценным бумагам, являющимся объектом операции РЕПО, и если договором репо предусмотрено уменьшение на суммы соответствующих выплат обязательств продавца по первой части РЕПО по уплате денежных средств при последующем приобретении ценных бумаг по второй части РЕПО (цены реализации (приобретения) по второй части РЕПО) вместо осуществления таких выплат, суммы, подлежащие выплате, включаются в цену реализации (приобретения) по второй части РЕПО при расчете доходов (расходов) в порядке, определенном пунктами 3 и 4 настоящей статьи.
- В случае, если в соответствии с договором репо такие выплаты не учитываются при определении обязательств по второй части РЕПО, суммы таких выплат не включаются в цену реализации (приобретения) по второй части РЕПО при расчете доходов (расходов), определяемых в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи.";
ж) пункт 8 изложить в следующей редакции:
- "8. В случае, если договором репо предусмотрено осуществление в период между датами исполнения первой и второй частей РЕПО расчетов (перечисление денежных средств и (или) передача ценных бумаг) между участниками операции РЕПО в случае изменения цены ценных бумаг, являющихся объектом операции РЕПО, или в иных случаях, предусмотренных указанным договором, и этим договором предусмотрено при осуществлении расчетов уменьшение обязательств продавца по первой части РЕПО по уплате денежных средств на суммы перечислений при последующем приобретении ценных бумаг по второй части РЕПО, суммы таких перечислений включаются в цену реализации (приобретения) по второй части РЕПО при расчете доходов (расходов), определяемых в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи.
- В случае, если такое получение (передача) денежных средств и (или) ценных бумаг не учитывается при определении обязательств по второй части РЕПО, суммы таких перечислений не включаются в цену реализации (приобретения) по второй части РЕПО при расчете доходов (расходов), определяемых в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи.";
з) пункт 9 изложить в следующей редакции:


Страницы: 23 из 41  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->