Официальные документы
Акцизы
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 11):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
- головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;
- головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.
4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ____ г.
Наименование головной кредитной организации __________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409803
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Страницы: 64 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409802. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))Акцизы
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
"__" _______ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409802
"Консолидированный балансовый отчет"
"Консолидированный балансовый отчет"
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 11):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
- головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;
- головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.
4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
| Код территории по ОКАТО | ||||
| по ОКПО | основной государ- ственный регист- рацион- ный но- мер | регист- рацион- ный но- мер (/по- рядко- вый но- мер) | БИК | |
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ____ г.
Наименование головной кредитной организации __________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409803
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках | Показатели головной кредитной организации | Показатели участников группы | Промежуточный результат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5) | Корректировки (в т.ч. доходы и расходы от взаимных операций) | Данные на отчетную дату (гр. 6 + гр. 7 - гр. 8) | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | ||
| отчет участника А | отчет участника Б | увеличение | уменьшение | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | ||||||||
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | ||||||||
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | ||||||||
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | ||||||||
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | ||||||||
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | ||||||||
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | ||||||||
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | ||||||||
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | ||||||||
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, с судной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | ||||||||
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | ||||||||
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | ||||||||
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | ||||||||
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ||||||||
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ||||||||
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | ||||||||
| 11 | Доходы от участия в уставном капитале других юридических лиц | ||||||||
| 12 | Комиссионные доходы | ||||||||
| 13 | Комиссионные расходы | ||||||||
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | ||||||||
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | ||||||||
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | ||||||||
| 17 | Прочие операционные доходы | ||||||||
| 18 | Чистые доходы (расходы) | ||||||||
| 19 | Операционные расходы | ||||||||
| 20 | Чистые доходы от нефинансовой деятельности | ||||||||
| 21 | Прибыль до налогообложения | ||||||||
| 22 | Начисленные (уплаченные) налоги | ||||||||
| 23 | Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения | x | x | x | x | ||||
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | ||||||||
| 24.1 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе | x | x | x | x | ||||
| 24.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | x | x | x | x | ||||
Страницы: 64 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->